Tesis & Monografías

¿Cómo elaborar un proyecto de tesis? (plan de tesis)

2011-08-05T21:34:00.006-05:00

A continuación vamos mencionar los principales temas que necesita saber para elaborar un proyecto de tesis. (Hacer clic en el enlace para ampliar la información).

La epistemología

La actividad científica

Metodología de la investigación

Fines de la investigación

Criterios para seleccionar un tema de investigación

Tipos de investigación

Justificación del problema de investigación

Objetivos de la investigación

La hipótesis de investigación

Variables de la hipótesis

Los indicadores de las variables

El marco histórico de la investigación

El marco conceptual de la investigación

El marco teórico de la investigación

El marco metodológico de la investigación

Técnicas de investigación

Recolección y clasificación de la información

Recolección y clasificación de la información

2011-06-06T23:59:00.000-05:00

"Conceptos y técnicas de recolección de datos en la investigación jurídico social"
Cuando hablamos de recolección de datos nos estamos refiriendo a información empírica abstraída en conceptos. La recolección de datos tiene que hacer con el concepto de medición, proceso mediante el cual se obtiene el dato, valor o respues ta para la variable que se investiga. En el proceso de recolección de datos la medición es una pre condición para obtener el conocimiento científico. El instrumento de recolección de datos está orientado a crear las condiciones para la medición. Los datos son conceptos que expresan una abstracción del mundo real, de lo sensorial, susceptible de ser percibido por los sentidos de manera directa o indirecta. Todo lo empírico es medible. No existe ningún aspecto de la realidad que escape a esta posibilidad. Medición implica cuantificación.
Fuente:
Dennis Chávez de Paz

"Métodos de recolección de datos para una investigación"
Para la recolección de datos primarios en una investigación científica se procede básicamente por observación, por encuestas o entrevistas a los sujetos de estudio y por experimentación. La fase de recopilación de datos se considera que es la etapa de más alto costo, tanto en recursos humanos como materiales, así como también de tiempo. Es la más susceptible de error. Para la recolección de datos primarios en una investigación científica se procede básicamente por observación, por encuestas o entrevistas a los sujetos de estudio y por experimentación.
Fuente:
Mariela Torres Inga et al.

"La recolección de información"
La recolección de la información depende en gran medida del tipo de investigación y el problema que se estudia. Esta fase del trabajo incluye: seleccionar un instrumento de medición válido y confiable, aplicar el instrumento y codificar los mediciones o datos. La medición requiere que se defina tanto lo que se está midiendo y también la manera como se hace, con el fin de que los lectores del informe de investigación sepan de lo que se está hablando. Resulta importante recordar que el instrumento debe tener un grado aceptable de validez y confiabilidad. Lo primero se refiere a que le instrumento debe en efecto estar midiendo lo que se dice medir y no otra cosa. La confiabilidad implica que el instrumento repite los mismos resultados cuando se repite su aplicación en las mismas circunstancias (las mismas personas).
Fuente:
Tevni Grajales G.

"Técnicas de recogidas de datos"
Una vez que el investigador decide que información requiere y el método para recolectarla, deberá localizar instrumentos de medición de las variables que sean disponibles y que pueda emplear o adaptar a sus fines. La selección de los instrumentos existentes debe siempre basarse en su conveniencia conceptual, la expectativa de resultados de calidad, costo, adecuación a la población en estudio y reputación. Antes de poner en practica el plan deben elaborarse protocolos, formas de recolección de datos y procedimientos para el manejo de los mismos.
Fuente:
Julio Cabrero García et al.

Notas:
1) Para ampliar la información haga clic en el enlace de la fuente.
2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

Técnicas de investigación

2011-05-30T23:59:00.001-05:00

"Técnicas de investigación"
1. La Observación es una técnica que consiste en observar atentamente el fenómeno, hecho o caso, tomar información y registrarla para su posterior análisis.
2. La Entrevista es una técnica para obtener datos que consisten en un diálogo entre dos personas: El entrevistador "investigador" y el entrevistado; se realiza con el fin de obtener información de parte de este, que es, por lo general, una persona entendida en la materia de la investigación.
3. La encuesta es una técnica destinada a obtener datos de varias personas cuyas opiniones impersonales interesan al investigador. Para ello, a diferencia de la entrevista, se utiliza un listado de preguntas escritas que se entregan a los sujetos, a fin de que las contesten igualmente por escrito. Ese listado se denomina cuestionario.
Fuente:
Wilson Puente

"Técnicas de investigación"
Entre las técnicas más utilizadas y conocidas se encuentran:
· La investigación documental.
· La investigación de campo.
La investigación de carácter documental se apoya en la recopilación de antecedentes a través de documentos gráficos formales e informales, cualquiera que éstos sean, donde el investigador fundamenta y complementa su investigación con lo aportado por diferentes autores. Los materiales de consulta suelen ser las fuentes bibliográficas, iconográficas, fonográficas y algunos medios magnéticos.
La investigación de campo es la que se realiza directamente en el medio donde se presenta el fenómeno de estudio. Entre las herramientas de apoyo para este tipo de investigación se
encuentran:
· El cuestionario.
· La entrevista.
· La encuesta.
· La observación.
· La experimentación.
Fuente:
DIE (UNAM)

Notas:
1) Para ampliar la información haga clic en el enlace de la fuente.
2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

El marco metodológico de la investigación

2011-05-27T23:51:00.002-05:00

"Marco metodológico"
El marco metodológico es el apartado del trabajo que dará el giro a la investigación, es donde se expone la manera como se va a realizar el estudio, los pasos para realizarlo, su método.
Fuente:
RENa

"Marco metodológico"
El diseño de la investigación está conformado por un conjunto de aspectos que han de considerarse, entre ellos se tienen: definir el tipo de estudio considerando los niveles: exploratorio, descriptivos y explicativos, los pasos a seguir para abordar cada uno de los objetivos, las técnicas ( medios empleados para recolectar el dato e información) e instrumentos que se emplearan de acuerdo a la naturaleza del datos e información, las fuentes de información (primarias y secundarias).
Fuente:
Dr. Domingo M, Bruzual Báez

"Marco metodológico en la investigación en salud"
El marco metodológico conlleva el diseño de los procedimientos y métodos que se utilizaron para estudiar el problema. Es la explicación de los procedimientos y secuencia lógica para alcanzar los objetivos. En esta sección se describirán los métodos, técnicas y procedimientos aplicados de modo que el lector pueda tener una visión clara de lo que se hizo, por qué y cómo se hizo.
Fuente:
Prof. Maiqui Flores

Notas:
1) Para ampliar la información haga clic en el enlace de la fuente.
2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

El marco teórico de la investigación

2011-05-26T23:53:00.003-05:00

"El marco teórico de una investigación"
El marco teórico, marco referencial o marco conceptual tiene el propósito de dar a la investigación un sistema coordinado y coherente de conceptos y proposiciones que permitan abordar el problema. "Se trata de integrar al problema dentro de un ámbito donde éste cobre sentido, incorporando los conocimientos previos relativos al mismo y ordenándolos de modo tal que resulten útil a nuestra tarea".
Fuente:
Universidad Nacional de Rosario

"Investigación documental y marco teórico"
La construcción de un marco teórico implica que el investigador cumpla con al menos tres requisitos:
1. Estar familiarizado con el lenguaje teórico o estar dispuesto a familiarizarse con él.
2. Desarrollar la capacidad de abstraer una serie de contenidos en diferentes niveles de complejidad, yendo de los más simples y cotidianos a los más elaborados y abstractos.
3. Aprender a construir argumentos mediante la interpretación de su objeto de estudio bajo los términos que le marca la teoría.
Fuente:
Grupo Emergente de Investigación de la Universidad Mesoamericana

"El marco teórico de una investigación"
El Marco Teórico contiene tres partes claves: El marco teórico propiamente tal; El marco referencial; y El marco conceptual.
El marco teórico es la etapa del proceso de investigación en que establecemos y dejamos en claro a la teoría que ordena nuestra investigación, es decir, la teoría que estamos siguiendo como modelo de la realidad que estamos investigando. Recuerde que la teoría no es otras cosa que la realidad descrita con ideas y conceptos verbales ( y que por lo tanto son constructos [construcciones]de nuestra mente), pero no es la realidad misma.
Fuente:
Tomas Austin
Notas:
1) Para ampliar la información haga clic en el enlace de la fuente.
2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

El marco conceptual de la investigación

2011-05-24T23:09:00.006-05:00

"Marco conceptual"
El marco conceptual nos ayuda a decidir y a explicar el camino que hemos decidido tomar: por qué hemos escogido ciertos métodos y no otros para llegar a un punto determinado. Puede que haya personas que hayan tomado trayectorias similares y hayan tenido experiencias diferentes usando una u otra vía. También es posible que existan trayectorias que nunca han sido exploradas. Con un marco conceptual podemos explicar por qué hemos intentado seguir esta vía o esta otra, basándonos en las experiencias de los demás, y en lo que a nosotras nos gustaría explorar o descubrir.
Fuente:
LAZO

"El marco teórico de una investigación"
El problema que nos lleva a la definición de conceptos es el de que muchos de los términos que se utilizan en las ciencias sociales son tomados del lenguaje común y, generalmente, el investigador los utiliza en otro sentido. La definición conceptual es necesaria para unir el estudio a la teoría y las definiciones operacionales son esenciales para poder llevar a cabo cualquier investigación, ya que los datos deben ser recogidos en términos de hechos observables. Las definiciones empíricas anuncian cómo se va a observar o medir el concepto en el mundo real, o en la empiria. Dado que la definición explica las operaciones para la observación, es llamada a veces definición operacional.
Fuente:
Universidad Nacional de Rosario

"Marco conceptual"
La forma en que se construyen los conceptos depende de las concepciones del conocimiento y de la realidad de las cuales se parte. Los conceptos están presentes en todo y en cada uno de los momentos de un proceso de investigación y es necesaria una vigilancia constante para trabajar siempre con conceptos precisos. Precisión no sólo en relación con su univocidad y con su enunciación o definición, sino también en su relación con la teoría del conocimiento, con los paradigmas científicos, con el objeto de estudio y con la situación problemática que originó la investigación.
Fuente:
Cmaps Public

Notas:
1) Para ampliar la información haga clic en el enlace de la fuente.
2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

El marco histórico de la investigación

2011-05-23T23:59:00.000-05:00

"Manual de tesis"
En el marco histórico se menciona la evolución y desarrollo del objeto de estudio, desde diferentes puntos de vista. Se lleva a cabo una descripción de la evolución histórica del objeto de estudio, desde su origen hasta nuestros días.
Fuente:
UNAM (Tu Obra)

"Recomendaciones para la redacción del marco teórico, los objetivos y la propuesta metodológica de proyectos de investigación en ciencias sociales
"
El análisis histórico de un fenómeno social puede ser un objetivo de investigación en sí mismo. En ese caso, el marco teórico y la propuesta metodológica deberán estar relacionados con la perspectiva histórica del objetivo. Por otra parte, hay proyectos en ciencias sociales cuyos objetivos no constituyen necesariamente una reconstrucción histórica de un fenómeno, pero en los cuales la descripción del contexto es clave para el desarrollo del proyecto. En estos casos, es importante diferenciar entre la redacción del contexto histórico y la del objetivo y el marco teórico del proyecto.
Fuente:
CLACSO

"Requerimientos Generales para la presentación del proyecto de Investigación para tesis de maestría"
Este marco implica el análisis retrospectivo de un problema. El proceso que lo lleva al punto en el que se inicia la investigación. Es necesario delimitar en el tiempo el alcance del análisis. No se trata de hacer otra investigación de larga duración, sino destacar la relación histórica de las fases, momentos, quiebres y recomposiciones que marcaron la situación del problema en la actualidad.
Fuente:
Universidad Rafael Landívar

Notas:
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Los indicadores de las variables

2011-05-19T23:59:00.000-05:00

"Los métodos cuantitativo y cualitativo en la evaluación de impactos en proyectos de inversión social"
Un indicador se define como una medición cuantitativa de variables o condiciones determinadas, a través de los cuales es posible entender o explicar una realidad o un fenómeno en particular y su evolución en el tiempo, de donde se reconoce que los procesos y sus relaciones son cambiantes en el tiempo y que es posible observarlos y determinar su evolución.
Fuente:
Eumed

"Los indicadores como metodología de la investigación científica aplicada a la justicia"
Ningún indicador, por más pretencioso que sea, va a reflejar fórmulas exactas de las soluciones que se necesitan ni va a formular respuestas o soluciones universales.
Fuente:
Tributarium

"Los métodos cuantitativo y cualitativo en la evaluación de impactos en proyectos de inversión social"
La investigación cuantitativa se caracteriza porque su diseño incluye la formulación de hipótesis que se traducen en variables, las que a su vez se traducen en indicadores verificables.
Fuente:
UPCH

Notas:
1) Para ampliar la información haga clic en el enlace de la fuente.
2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

Variables de la hipótesis

2011-05-10T23:59:00.000-05:00

"Hipótesis y variables"
Las variables están siempre presentes en todas las fases del proceso de investigación. En la observación se las descubre y mide. En la clasificación se las agrupa. En la tabulación se las relaciona. En el análisis se las estudia e interpreta. En la predicción se tomarán ellas, sus relaciones o su presencia o ausencia como condicionantes.
Fuente:
Instituto de Investigación de Ciencias Financieras y Contables (UNMSM)

"Manual metodológico para el investigador científico"
Las variables son características, atributos que permiten distinguir un hecho o fenómeno de otro (Persona, Objeto, Población, en general de un Objeto de Investigación o Análisis), con la finalidad de poder ser analizados y cuantificados. Las variables son un Recurso Metodológico, que el investigador utiliza para separar o aislar los partes del todo y tener la comodidad para poder manejarlas e implementarlas de manera adecuada.
Fuente:
Eumed

"Formulación de hipótesis"
Las variables adquieren valor para la investigación científica cuando pueden ser relacionadas con otras (formar parte de una hipótesis o una teoría). En este caso se les suele denominar “constructos o construcciones hipotéticas”.
Fuente:
Técnicas de estudio

Notas:
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2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

La hipótesis de investigación

2011-05-05T23:59:00.004-05:00

"La hipótesis en investigación"
El cumplimiento de la hipótesis espera encontrar una representación abstracta y si es posible una expresión matemática, que bien podrá ser validada por los datos experimentales y las técnicas de verificación disponibles, a través del contraste riguroso entre los resultados experimentales y las consecuencias sostenidas racionalmente por la hipótesis.
Fuente:
EUMED

"Introducción a la metodología de la investigación"
En términos generales el término hipótesis se define como una respuesta probable de carácter tentativo a un problema de investigación y que es factible de verificación empírica. La hipótesis expresa la relación entre dos o mas variables que son susceptibles de medición. Una hipótesis planteada correctamente debe poderse verificar o contrastar contra la evidencia empírica.
Fuente:
EUMED

"Formulación de hipótesis"
Las hipótesis son consideradas como explicaciones tentativas respecto al problema planteado, presentadas a manera de proposiciones. Pero no toda conjetura o suposición es una hipótesis científica. Cumple su función sólo si está relacionada con el conocimiento existente; si reúne lo ya conocido con lo que se busca. Algunas hipótesis involucran una variable y señalan la presencia de cierto hecho o fenómeno, otras relacionan dos o más variables en forma de asociación o covarianza, hay un tercer grupo que las relaciona en términos de dependencia o causalidad y permiten predecir con cierto margen de error.
Fuente:
Tevni Grajales

"Los fines de la investigación: Hipótesis y Objetivos"
Cuando la hipótesis proviene de la generalización a partir de relaciones concretas observadas en la realidad, hablamos de hipótesis inductivas. Las hipótesis deductivas, sin embargo, emanan de la teoría que sirven de punto de partida al investigador para verificar la influencia de dichas proposiciones teóricas en su práctica.
Fuente:
Jesús Miranda

Notas:
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2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

Objetivos de la investigación

2011-05-04T23:59:00.000-05:00

"Objetivos de la investigación"
Hay investigaciones que buscan, ante todo, contribuir a resolver un problema en especial –en tal caso debe mencionarse cuál es y de qué manera se piensa que el estudio ayudará a resolverlo-, y otras que tienen como objetivo principal probar una teoría o aportar evidencia empírica a favor de ella. El objetivo general es un enunciado proposicional cualitativo, integral y terminal. Los objetivos específicos son enunciados proposicionales desagregados, desentrañados de un objetivo general, que sin excederlo, lo especifican.
Fuente:
IHMC Public Cmaps

"Formulación de objetivos de investigación"
La formulación de objetivos involucra conceptos y proposiciones que deben derivarse del marco teórico, donde son definidos. A su vez, los objetivos deben corresponderse con las preguntas realizadas y deben estar contemplados en la metodología propuesta. En definitiva, los conceptos, proposiciones y enfoques que se utilizarán en un estudio particular deberán ser lógica y teóricamente compatibles con el encuadre general.
Fuente:
Universidad Nacional de Rosario

"Los objetivos"
Los objetivos se dividen en generales y específicos. Los primeros son las metas centrales de la investigación y plantean de una manera amplia hasta dónde va a llegar ésta. Los objetivos específicos expresan metas concretas que son necesarias para alcanzar el objetivo general.
Fuente:
UCLA

Notas:
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Justificación del problema de investigación

2011-05-03T23:59:00.000-05:00

"Historia de la ciencia y el método científico"
En la justificación del problema de investigación se explica las razones o los motivos por los cuales se pretende realizar la investigación por lo general es breve y concisa. Por justificación se entiende sustentar, con argumentos convincentes, la realización de un estudio, en otras palabras, es señalar por qué y para qué se va a llevar a cabo dicha investigación. Para elaborar la justificación primero se tiene que conocer bien el problema, posteriormente se requiere explicar el tipo de interés que se tenga sobre el tema que sé esta investigando, con la finalidad de conocer esas razones, que por la cual se ha interesado.
Fuente:
EUMED

"Planteamiento del problema"
La mayoría de las investigaciones se efectúan con un propósito definido, no se hacen simplemente por el capricho de una persona; y ese propósito debe ser lo suficientemente fuerte para que justifique su realización. Además, en muchos casos se tiene que explicar por qué es conveniente llevar a cabo la investigación y cuáles son los beneficios que se derivan de ella.
Fuente:
Universidad del Cauca

"Proyecto de investigación"
En la justificación del problema se da cuenta el impacto, el beneficio en el medio, el impacto en el contexto o en el medio. Se debe medir el impacto o beneficio si se logra intervenir el problema. La investigación ya no es pasiva, contemplativa y diagnóstica, la
investigación procura la solución de problemas.
Fuente:
Universidad de Medellín

Notas:
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2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

Tipos de investigación

2011-04-30T23:59:00.000-05:00

"Metodología de la investigación"
Existen 3 tipos de investigación: exploratoria, descriptiva y correlacional.
Fuente:
UDLA Puebla

"Elementos Básicos para la Presentación de un Proyecto de Investigación"
La parte relativa a la técnica de observación debe explicar o especificar el tipo de investigación: descriptiva, experimental o teórica. La observación descriptiva refiere e interpreta lo que es; no se limita a una mera recolección o inventario de datos ya que supone un elemento de interpretación del significado o importancia de lo que se describe; se combina con la comparación y puede incluir cierto tipo de medida.
Las observaciones de tipo experimental pueden considerarse a grandes rasgos, como la descripción y el análisis de lo que será, bajo condiciones controladas. Debe indicarse claramente la técnica diseñada para efectuar las observaciones, máxiine si se trata de un procedimiento de reciente introducción o ideado expresamente para obtener los datos buscados.
La investigación de carácter teórico busca la explicación o racionalización de un fenómeno mediante la utilización de un modelo. Su utilización estriba no sólo en la explicación de lo que es sino de lo que erá, o sea, en su poder de predicción. Por lo general, cualquier tipo de investigación incluye por lo menos, dos de los aspectos enunciados y en muchos casos los tres se combinan de acuerdo a la complejidad del problema y la capacidad del investigador.
Fuente:
UACh

Notas:
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Criterios para seleccionar un tema de investigación

2011-04-29T23:59:00.000-05:00

"Criterios para seleccionar un tema de investigación"
1) El tema seleccionado debe ser un problema prioritario, importante, significativo para el área en el que esta ubicado (pertinencia).
2) Antes de iniciar un estudio, es importante indagar si el tema propuesto ha sido ya objeto de investigación, en la zona de estudio o en otra de condiciones similares (ausencia de duplicación).
3) Debe examinar el proyecto que propone y considerar la complejidad del problema y los recursos necesarios para llevar a cabo el estudio (viabilidad).
4) Es aconsejable investigar un tema en que las autoridades están interesadas y al que están dispuestas a apoyar; incrementando la posibilidad de aplicar los resultados del estudio (asentimiento político).
5) Las posibilidades de que se lleven a la práctica las recomendaciones del estudio dependerán de la aprobación de las autoridades y de la disponibilidad de recursos para ejecutarlas.
6) La necesidad de los resultados para tomar decisiones inmediatas y mediatas.
7) Existe la posibilidad de que la realización de la investigación pueda causar daños a terceros, por lo que es importante considerar las cuestiones éticas (asentimiento moral).
Fuente:
UNMSM

"El diseño de la investigación y la selección del problema a investigar"
La operación de la determinación del problema a investigar consiste en la actividad mediante la cual el investigador especifica de un modo concreto el tema sobre el que va versar el trabajo que piensa emprender. Se trata de una actividad compleja que supone y exige la respuesta a dos interrogantes: qué investigar y buscando qué.
Fuente:
Antropología social

"La idea de investigación"
Es muy importante la etapa de la selección del tema de investigación, sin embargo, es aún más importante trasformar el tema en problema. Mientras el tema siga siendo sólo tema, y no exista una problematización sobre él, se puede afirmar con absoluta certeza que la investigación no ha iniciado.
Fuente:
Crece@

Notas:
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2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

Fines de la investigación

2011-04-28T23:59:00.000-05:00

"Los fines de la investigación: Hipótesis y Objetivos"
La enunciación de los objetivos de investigación y de la hipótesis, en su caso, constituye el resumen final de esta fase, que se inició con la pregunta de investigación, y se convierte en la declaración de intenciones del investigador respecto del estudio que piensa llevar a cabo.
Fuente:
Universidad de Málaga

"Investigación Científica y Aplicación Tecnológica: Fines por Evaluar. Simposio de Bioética"
los fines de la investigación científica y su aplicación tecnológica no están dados y deben ser evaluados con base en criterios éticos que atiendan a las muy diversas condiciones existenciales en que viven los seres humanos del mundo actual. Estos criterios deben tener en cuenta que los sujetos de hoy, al favorecer en sus prácticas sociales cierto tipo de desarrollo tecnológico, corren el riesgo de enfrentar consecuencias imprevistas e irremediables.

Fuente:
UNAM

"Investigación científica con fines de lucro"
Si la empresa invierte en investigación científica es para lucrar con sus resultados y para ello se protege patentando los descubrimientos. La defensa de la privatización de la investigación es que no hay dinero público que alcance y es justo que las empresas puedan recuperar su inversión en investigación y desarrollo de productos por medio de la propiedad intelectual.
Fuente:
La Jornada en línea

Notas:
1) Para ampliar la información haga clic en el enlace de la fuente.
2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

Metodología de la investigación

2011-04-27T23:59:00.000-05:00

"Metodología de la investigación científica"
Este documento desarrolla puntualmente los contenidos mínimos necesarios en un proyecto y en un informe, describiendo brevemente y con la mayor claridad posible lo que debe incluirse en cada apartado de cada uno de esos documentos.
Fuente:
Ministerio de Educación (Bolivia)

"Metodología de la investigación. Cómo escribir una tesis"
La tesis es el documento en el que se exponen los resultados científicos alcanzados por el aspirante en su trabajo de investigación. Se presentan de forma sistematizada, lógica y objetiva esos resultados en correspondencia con el proyecto presentado, discutido y aprobado para la búsqueda de soluciones al problema planteado con respuestas científicas contextualizadas a partir de la utilización del método científico.
Fuente:
Infomed

"Metodología de la investigación científica"
Una asignatura de Metodología de la investigación científica debe tener clara la distinción entre el enfoque teórico y epistemológico de la investigación, por un lado, y el enfoque práctico que se refiere a los procedimientos, técnicas y pasos que se siguen a lo largo de ella.
Fuente:
Pontificia Universidad Javeriana

Notas:
1) Para ampliar la información haga clic en el enlace de la fuente.
2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

La actividad científica

2011-04-26T23:44:00.000-05:00

"La naturaleza de la ciencia"
La ciencia como proyecto tiene dimensiones individuales, sociales e institucionales. La actividad científica es una de las principales características del mundo contemporáneo y, quizá más que ninguna otra, distingue a la época actual de los siglos anteriores. El trabajo científico involucra a muchas personas que realizan muchos tipos distintos de tareas, y continúa, en cierto grado, en todas las naciones del mundo. Hombres y mujeres de todas las etnias y nacionalidades participan en la ciencia y sus aplicaciones.
Fuente:
project2061

Notas:
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2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

La epistemología

2011-04-25T23:16:00.000-05:00

"¿Qué es la epistemología evolucionista?"
La epistemología evolucionista parte del convencimiento de que estas capacidades
cognitivas, e incluso muchas de sus estructuras concretas, son el producto de la
selección natural.
Fuente:
TELESKOP
"Epistemología y Conocimiento"
Se puede percibir dos aspectos de la ciencia a ser analizados desde la perspectiva epistemológica, uno es el relativo al proceso de la investigación científica, que viene a ser el aspecto dinámico (o diacrónico) de la ciencia, y otro se refiere al conocimiento científico expresado en teorías científicas, caracterizado por ser un constructo estable,
estructurado, equilibrado (o sincrónico). Desde la perspectiva de la tarea tradicional de la epistemología, relativo al “contexto de justificación”, ambos aspectos deberán ser sometidos a las reglas de justificación, para garantizar el carácter verdadero de sus procedimientos y estructuras, respectivamente.
Fuente:
UNMSM

"Epistemología de las ciencias sociales"
En el proceso de construcción de nuestras ciencias el dilema que se da respecto de la finalidad última de las ciencias sociales y, en términos específicos, la del objetivo de la investigación social, se compone de dos propuestas antagónicas. Por un lado, están los científicos sociales para quienes la finalidad última de estas ciencias es la de explicar
los fenómenos que estudia; por el otro, están los científicos sociales para quienes esa
finalidad es la de comprender o interpretar los fenómenos de la realidad social. En ambos
casos, esa finalidad implica un método diferente que, en general, es el de las ciencias que les sirven de modelo. Pero la diferencia esencial se expresa en la forma de dar cuenta de los resultados que obtiene la investigación que se realiza en cada una de las ciencias sociales.
Fuente:
Insumisos

"¿Qué es y para qué sirve la epistemología?"
El filósofo de la ciencia alejado de la problemática científica de su tiempo puede ser útil estudiando algunas ideas científicas del pasado. El epistemólogo atento a la ciencia de su tiempo puede ser aún más útil, ya que puede participar del desarrollo científico, aunque sea indirectamente, al contribuir a cambiar positivamente el trasfondo filosófico de la investigación así como de la política de la ciencia.
Fuente:
Web del Profesor Oscar Guerrero C.

"Algunas consideraciones sobre epistemología científica"
El sujeto cognoscente o epistémico se enfrenta con la realidad y surge el objeto de estudio. Por esta razón, la determinación del objeto de estudio va a depender del sujeto epistémico y de la concepción de realidad que éste conlleve. Se puede afirmar entonces que en la epistemología científica, el objeto ya no se ve en la realidad (pues para que exista ciencia debe mediar un método y éste está en el sujeto epistémico), sino que se ve en el sujeto epistémico.
Fuente:
Universidad de Costa Rica

Notas:
1) Para ampliar la noticia haga clic en el enlace de la fuente.
2) Este tema será actualizado constantemente, por lo que recomendamos su revisión periódica.

Nueva etapa

2011-04-24T19:56:00.005-05:00

Muchas gracias por sus comentarios y mensajes a nuestro correo electrónico, durante esta etapa de restructuración del blog. A partir de la fecha publicaremos periódicamente información sobre los siguientes temas (en especial):

1) ¿Cómo elaborar una tesis? (la investigación, el problema y sus objetivos, justificación, marco de referencia, marco metodológico, técnicas de investigación).

2) Fuentes de información (progresivamente, estaremos clasificándolas, según materia de estudio).

3) Resúmenes de trabajos de investigación (tesis y monografías).

4) Acceso a bases de datos de estudiantes (materiales de estudio que los estudiantes decidan compartir).

5) Otros que sean propuestos por nuestros visitantes.

Este esfuerzo informativo será posible gracias a los aportes económicos de nuestros clientes, a quienes les brindaremos información y asesoría permanente desde donde se encuentren, mediante el grupo de Facebook, correo electrónico, mensajes de texto (SMS) o por el messenger: asesoriaonline@hotmail.com

Sólo como aclaración, nuestros clientes son los que contratan nuestros servicios de información y asesoría en la elaboración de trabajos de investigación.

Como a nuestros clientes les debemos una atención preferente, las publicaciones serán suspendidas en caso no se cuente con el tiempo suficiente para su realización.

Las personas que no sean nuestros clientes pueden colaborar con nosotros comentando o compartiendo esta página con sus contactos (visitantes activos). Ellos no sólo se podrán beneficiar con la información que aquí se publique, sino también pueden hacer sus consultas en el muro del grupo de Facebook, para recibir ayuda de los otros miembros. Excepcionalmente, los visitantes activos pueden recibir información por parte del administrador del grupo, pero no podrán recibir asesoría por el messenger o por correo electrónico.

Para cualquier duda, comentario o sugerencia, les agradeceremos que nos escriban a: infolimaperu@gmail.com

También a esa dirección pueden solicitar información sobre nuestros servicios.

Muchas gracias y seguiremos trabajando para ustedes.

Concepto de delito especial

2011-01-05T19:50:00.000-05:00

Título: "Los delitos especiales"
Autor: Gómez Martín, Víctor
Universitat de Barcelona
2003

CONCLUSIONES (resumen):

1. Desde el punto de vista del que parte la presente investigación, una definición de cuya conformidad los delitos especiales sean entendidos como delitos que tan solo pueden ser cometidos a título de autor por aquellos sujetos en quienes concurran las condiciones o cualidades exigidas por el tipo aprehende íntegramente la característica más importante de los delitos especiales, en realidad, el único rasgo común a todos ellos: la circunstancia de que no pueden ser cometidos por cualquier sujeto. En la presente investigación, se ha estimado preferible proceder, en primer lugar, a definir los delitos especiales, para posteriormente, averiguar su fundamento.

2. Como creo haber demostrado en la presente investigación, es ampliamente preferible un concepto de delito especial dependiente de la autoría que un concepto de delito especial construido autónomamente de esta categoría. Ello se apoya, recuérdese, sobre la base de dos clases de fundamento: un fundamento de naturaleza terminológico-material y un fundamento de naturaleza dogmática.

3. La razón principal de que, frente a aquellos conceptos de delito especial que ignoran las especificidades de la teoría de la autoría y la participación en el delito, resulte preferible un modelo de concepto de delito especial que atienda a aquéllas reside, principalmente, en, para la determinación de la autoría en estos delitos, no resulta idóneo cualquier concepto de autor. En la presente investigación se considera posible partir de un concepto de autor válido para toda clase de delitos, incluyendo, por tanto, los delitos especiales. Se trata de un concepto restrictivo de autor, de acuerdo con el cual deberá ser calificado como tal aquel sujeto que ostente el “dominio del riesgo típico”.

4. Según entiendo, cabe defender un tal concepto de autor también para los delitos especiales. Sin embargo, entiendo que ello no es posible si se parte de un concepto unitario o extensivo de autor. En efecto, en los delitos especiales, autor no es todo aquel sujeto que interviene en el hecho, sino solo aquel interviniente que domina el riesgo típico.

5. Son pocos autores y resoluciones judiciales los que en España se han ocupado del fundamento de los delitos especiales y la naturaleza jurídica de los delitos especiales a partir del análisis de los elementos que limitan la autoría en esta clase de delitos. En Alemania, en cambio, la existencia en el derecho positivo de un parágrafo directamente aplicable a los delitos especiales, el § 28 StGB y la necesidad de interpretar este precepto ha obligado a la doctrina y la jurisprudencia de aquel país a pronunciarse con mayor profundidad sobre la naturaleza jurídica de los elementos que restringen la autoría en los delitos especiales. En mi opinión, la aportación alemana a esta materia resulta de gran utilidad también para el análisis de la cuestión en España, tanto “de lege lata” como “de lege ferenda”, ya que muchos de los delitos especiales previstos en el StGB también son delitos especiales de acuerdo con nuestro CP.

6. Es posible explicar la relación de autoría en todos los delitos, también, por tanto, en los delitos especiales, a partir de un concepto restrictivo de autor que lo defina como el sujeto que ostenta el dominio del riesgo típico del delito.

7. En opinión de GRACIA MARTÍN, la mayor parte de los delitos especiales consisten en “delitos de dominio social”, porque, en ellos, el bien jurídico protegido se encuentra ínsito en una estructura social cuyo titular es el autor del delito.

8. También asiste la razón a GRACIA MARTÍN cuando afirma que en los delitos especiales, el tipo no solo limita el ámbito de protección de la norma mediante la limitación del círculo de autores, sino también la redacción de la conducta típica. En algunos delitos especiales, aunque de la literalidad del tipo parezca deducirse que autor del delito puede serlo cualquiera, porque el legislador ha acudido a la fórmula “el que” propia de los delitos comunes, lo cierto es, sin embargo, que ello no es así. Porque en dichos delitos, tal y como está descrita la conducta típica, el dominio del riesgo típico no puede tenerlo cualquiera, sino únicamente determinados sujetos.

9. En mi opinión, la distinción de GRACIA MARTÍN entre los delitos especiales en que el bien jurídico incide esencialmente en la función desempeñada por el sujeto, y aquellos en que ello ocurre solo ocasionalmente puede resultar de utilidad en otro ámbito. Me estoy refiriendo a la delimitación entre delitos especiales impropios de
funcionarios y tipos agravados por razón de la condición de funcionario del sujeto activo.

10. Sobre todo desde principios de los años 90, la doctrina y la jurisprudencia españolas defienden que los supuestos de participación de “extranei” en delitos especiales deben ser resueltos aplicando dos reglas básicas. La primera consiste en que el “extraneus” debe responder por el delito especial cometido por el “intraneus”. La segunda, que la pena del partícipe debe ser atenuada. En mi opinión, la primera regla es completamente atendible. También lo es, en principio, la segunda, aunque ello debe ser, sin embargo, matizado.

12. Como ya se señalado supra, una gran parte de los delitos especiales pueden ser contemplados como delitos en que el autor tiene una posición de dominio sobre la vulnerabilidad del bien jurídico. Algún autor alemán, como HERZBERG o SCHÜNEMANN, y también alguno español, como el ya citado GRACIA MARTÍN, extraen de esta circunstancia la consecuencia de que todos estos delitos especiales pueden ser contemplados, igualmente, como “delitos especiales de garante”. Se trataría, en suma, de delitos en que el autor cualificado también deberá responder, por omisión, por la no evitación dolosa o, en su caso, imprudente de la lesión del bien jurídico.

13. Sin embargo, los delitos especiales fundamentados en el incumplimiento de una función institucionalizada, como, por ejemplo, la función pública de los funcionarios, no son los únicos delitos especiales imaginables. En mi opinión, es posible referirse a la existencia de otras dos clases de delitos especiales. Cabe referirse, en primer lugar, a los delitos especiales fundamentados en el incumplimiento de una función social no institucionalizada dimanante de una determinada posición social no institucional. En segundo lugar, también es posible aludir a la existencia de otros delitos especiales en que la limitación legal del círculo de autores no se fundamenta en el incumplimiento de función institucional o social alguna.

14 y 15. Desde mi punto de vista, esta clasificación tripartita de delitos especiales puede producir importantes efectos en orden a la solución del problema consistente en si el partícipe “extraneus” debe ser castigado con la misma pena que el autor cualificado o bien con una pena inferior. Creo que en la tercera clase de delitos especiales no existe razón alguna para una atenuación de la pena, ya que, en estos casos, el contenido de injusto de la conducta del “extraneus” no es inferior al que caracteriza la conducta del “intraneus”. No en todos los delitos que exigen la concurrencia de “condiciones, cualidades o relaciones (...) para poder ser responsable del mismo” está justificada la atenuación de la pena del partícipe.

16. Como ya se mencionó supra, en algunos delitos especiales, el legislador no ha limitado el círculo de posibles autores mediante la utilización de elementos específicos de la autoría, sino a través de la redacción de la conducta típica. Esta circunstancia ha provocado que algunos autores se hayan planteado la conveniencia de calificar como especiales algunos delitos caracterizados por que la realización de sus respectivas conductas típicas resultaría imposible o considerablemente difícil sin la concurrencia en el sujeto activo de especiales capacidades físicas, técnicas, económicas, etc. Sin embargo, ¿basta ello para calificar a estos delitos como especiales? Desde mi punto de vista, aunque la cuestión se encuentra lejos de resultar pacífica, creo que puede ser resuelta mediante la aplicación de dos distintos criterios. Para conocer si un delito es, o no, un delito especial puede resultar de utilidad preguntarse, en primer lugar, si la limitación del círculo de
posibles autores del delito se encuentra justificada desde el punto de vista de la protección del bien jurídico. En caso de que la respuesta a esta pregunta sea afirmativa, el delito podrá ser considerado especial. En caso contrario, se tratará de un delito común. En segundo lugar, en algunos tipos, el legislador tipifica una determinada conducta acotándola de la infracción administrativa paralela. En suma: estos tipos no contienen juicios de imputación de clases de conducta a un círculo limitado de sujetos, sino juicios de lesividad o dañosidad social.

17. Sobre la conveniencia de un tratamiento unitario para todos los casos de error inverso sobre los presupuestos fácticos de la idoneidad del sujeto, debe señalarse, en primer lugar, que, desde mi punto de vista, no está justificado tratar de modo diferenciado al sujeto inidóneo dependiendo de si su intervención se produce en el marco de un “delito común delimitado subjetivamente” (por ejemplo, el aborto) o en el de un “auténtico” delitos especial.

18. En relación con la corrección metodológica de un concepto de delito especial dependiente de los tipos de imperfecta ejecución, debe recordarse que en la presente investigación se ha advertido que la solución de la punición del sujeto inidóneo no ha sido defendida por la doctrina como solución conjunta para todos los supuestos en que se plantea esta problemática de forma unánime. No existe obstáculo metodológico para elaborar una definición de delito especial condicionado por la solución del problema relativo al sujeto inidóneo que se considere preferible.

19. Si se considera que los supuestos de inidoneidad por razón del sujeto activo merecen la impunidad, entonces el delito especial podría ser definido de acuerdo con una formulación como la que sigue: “son delitos especiales aquellos delitos de los que, tanto en la forma de delito consumado como en la de delito intentado, solo pueden ser autores los sujetos que presenten los requisitos exigidos por la ley” (definición A). Si se cree preferible, en cambio, admitir la punición del sujeto inidóneo, entonces no se ve inconveniente en definir los delitos especiales, por ejemplo, como “aquellos delitos que tan solo las personas descritas por la ley pueden cometer en el estadio de la consumación” (definición B). O mejor: como aquéllos “que solo pueden ser cometidos como autor, en grado de consumación o de tentativa idónea, por aquellos sujetos en quienes concurren los elementos exigidos por el tipo” (definición C).

20. Pese a no constituir una necesidad lógica del concepto de delito especial, considero que es preferible definir esta clase de delitos por medio de un concepto dependiente de la solución de los supuestos de tentativa de sujeto inidóneo. Esta definición de delito especial será más completa y operativa que la definición que no lo haga.

21. No todos los supuestos de sujeto inidóneo son iguales. La inidoneidad del sujeto puede obedecer a dos distintos motivos. Puede ocurrir, en primer lugar, que el sujeto crea erróneamente de que concurren los presupuestos fácticos de la cualidad especial de autor exigida por el delito especial. Pero también puede suceder, en segundo lugar, que el sujeto incurra en un error sobre el alcance del concepto normativo que sirve de base al elemento cualificante de la autoría, creyendo erróneamente encontrarse comprendido en él.

22. La doctrina entiende unánimemente que los supuestos de subsunción errónea del sujeto en la cualidad típica de autor constituyen casos de error de prohibición al revés, o al menos deben ser tratados como tales. Y es opinión igualmente dominante en la doctrina que el error de prohibición al revés da lugar a un delito putativo impune.

23. Cuando se aborda la cuestión relativa al sujeto inidóneo es lugar común en la doctrina distinguir entre dos clases de delitos: los “delitos comunes delimitados subjetivamente” y los “auténticos” delitos especiales. En los primeros, la idoneidad del sujeto activo se encuentra vinculada a la del objeto material del delito de tal modo forma que la inidoneidad del objeto material del delito conllevará también la del sujeto activo. Más discutido es, en cambio, el tratamiento de los “auténticos” delitos especiales, que se caracterizan — como ocurre en los delitos de funcionario— por que, en ellos, el sujeto activo ocupa un status o posición social de la que se deriva un deber o responsabilidad especial. Así, mientras que un importante sector doctrinal defiende que todos los casos de sujeto inidóneo que tienen lugar en esta
clase de delitos deben ser considerados supuestos de delito putativo impune, otro no menos destacado número de autores es de la opinión de que también en estos delitos es necesario seguir distinguiendo entre los casos de error inverso sobre los presupuestos de la cualidad de la autoría y los de error inverso de subsunción. En mi opinión, el punto de partida sugerido por este segundo sector doctrinal es el correcto.

24. Una vez aceptada la validez metodológica de un concepto de delito especial dependiente de la solución que se dé al problema del sujeto inidóneo, es necesario analizar si la conducta del sujeto inidóneo es merecedora de pena o debe quedar impune. Múltiples y de muy diversa naturaleza son los argumentos que la doctrina ha venido formulando a favor de la impunidad del sujeto inidóneo en el marco de los “auténticos” delitos especiales. Ello ha tenido lugar, sobretodo, a propósito de la discusión relativa al tratamiento que merece el sujeto inidóneo en los llamados delitos de funcionario. Los argumentos vertidos en la presente investigación para desvirtuar estas objeciones constituyen, a su vez, argumentos a favor de su punición. No obstante, el análisis crítico de estos argumentos realizado en la presente investigación pone de relieve que ninguno de ellos resulta plenamente convincente.

25. La falta de argumentos decisivos que abonen la impunidad del sujeto inidóneo, así como la presencia de múltiples objeciones dogmáticas y político-criminales que oponer a esta solución, hacen aconsejable someter todas las modalidades de tentativa inidónea a un tratamiento unitario. Esto es: castigar al autor de una tentativa de sujeto inidóneo del mismo modo que se castiga a quien comete una tentativa de delito sobre un objeto o con medios inidóneos. Esta primera conclusión, unida a la ausencia de objeciones metodológicas de un concepto de delito especial dependiente de la consumación, y a la mayor operatividad y completud de un tal concepto, hace conveniente proponer una definición de los delitos especiales como “aquellos delitos que tan solo las personas descritas por la ley pueden cometer en el estadio de la consumación” o como aquéllos “que solo pueden ser cometidos como autor, en grado de consumación o de tentativa idónea, por aquellos sujetos en quienes concurren los elementos exigidos por el tipo”.

Fuente:
http://www.tesisenxarxa.net/

¡Felíz año nuevo 2011!

2011-01-01T18:21:00.000-05:00

Los investigadores y colaboradores de INFOLIMAPERU les desea que este año 2011 cumplan con todos sus objetivos trazados. En cuanto podamos ayudarle a que eso sea así, no dude que sus objetivos serán los nuestros.
¡Felíz año nuevo 2011!

La Constitución económica

2010-10-07T14:05:00.000-05:00

[Una gran noticia para el Perú: Mario Vargas Llosa ganó el Premio Nobel de Literatura: Un merecido reconocimiento para un gran escritor: Un motivo de orgullo para todos los que estamos unidos por el idioma español]

"La Constitución económica en el Perú y en el derecho comparado"
TESIS
Para optar el Grado Académico de
DOCTOR EN DERECHO
VICENTE EPIFANIO ACOSTA IPARRAGUIRRE
LIMA – PERÚ, 2003

CONCLUSIONES

1. Cuando enfrentamos la relación entre el derecho y la economía, tenemos que abrir la perspectiva a una instancia que nos lleva a otro tema englobante, que es entablar otra relación, esta vez entre cambio social y cambio jurídico, lo que para algunos significa o constituye estructurar una teoría del cambio jurídico, como en su momento se ha expresado. ahora bien, en lo que corresponde a esa relación mayor entre cambio social y cambio jurídico, lo significativo es al final concluir en que el derecho es determinado por lo social, más allá que cambie o no la norma. esto nos obliga a alejarnos de una posición normativista dentro del derecho y arribar a otra que podría ser el observar tres elementos en el mismo, como es la vida humana, valores y normas, elementos que en conjunto e interrelacionados, constituyen derecho. desde esta perspectiva entonces, el derecho cambia - a pesar que no cambie la norma- frente a un cambio social. la relación que reseñamos, nos obliga también a preguntarnos si el derecho tiene alguna incidencia en lo social y aquí casi todos lo autores son bastante “pesimistas” en asignarle una función determinante al derecho. lo cierto es que será, en última instancia la circunstancia concreta la que otorgará la respuesta definitiva.
2. En lo que atañe a la específica relación entre derecho y economía, lo que primero se tiene que decir es que, el hecho que nos formulemos la pregunta en las circunstancias actuales, vale decir, en esta sociedad a los que algunos llaman postmoderna, es que resulta o guarda una enorme importancia. Esto, como se ha mencionado en líneas anteriores, ya lo advirtieron maestros de la talla de Francesco Carnelutti, y, actualmente los que propugnan un análisis económico del derecho. Frente a las teorías esbozadas, como explicaciones de aquella relación entre el derecho y la economía, como son, la de integración, causalidad interacción, nos parece de una gran certeza la última de las nombradas. De allí, que en su momento dijimos que coincidíamos con Aníbal Sierralta cuando señalaba que la relación entre Economía y Derecho ha llevado a veces a posiciones agudas entre el posible grado de dependencia que pudiera existir entre una respecto a la otra, posiciones de escasa validez, pues la presencia del Derecho como sistema que condiciona el hecho económico a través de la satisfacción de las necesidades no significa de ninguna manera que la Economía dependa del Derecho, pues ambas son ciencias independientes que se relacionan entre sí. Sin embargo, la Economía no depende sistemática ni estructuralmente del Derecho, es una ciencia de íntima relación con éste.
3. El constitucionalismo clásico dividió el contenido de toda constitución en dos partes fundamentales: la parte orgánica y la parte dogmática. La primera se refiere a la regulación del ejercicio del poder político y a las competencias de los órganos del Estado (Ejecutivo, Legislativo y Judicial). La parte dogmática, en cambio, enumera derechos individuales dentro de los que se encuentran las libertades económicas. La explicación del constitucionalismo clásico, en cuanto a la no consideración de los aspectos económicos, la tiene Domingo García Belaunde cuando señala que la materia económica estuvo ausente en todas estas Constituciones, como lo fue durante todo el siglo XIX, salvo las excepciones que nunca falta, y que no hacen más que confirmar la regla. Ello ocurrió no por descuido, sino porque se consideró innecesario hacerlo. En efecto, de acuerdo a las tendencias fisiocráticas y liberales de la época, se tenía la absoluta certeza de que el mundo de la economía se movía con sus propias leyes naturales, invisibles pero reales, y de cumplimiento ineluctable. Es decir, no se desconoció ni por un momento, la validez del sistema económico ni su influencia, sino que simplemente se consideraba que existiendo leyes naturales de la economía, establecer leyes artificiales para gobernar ese mundo era tarea no solo sino innecesaria y superflua. Recién cuando finaliza la llamada Belle Epoque, al concluir la Gran Guerra(1918) los incrédulos llegan a la conclusión de que es necesario que el Estado intervenga en la economía, pues esta ni marcha sola ni obedece a leyes absolutas, sino que es productos de la actividad humana. Nace así el constitucionalismo social que está representado por las Constituciones mexicana(1917), Soviética Rusa(1918) y Alemana(1919). Tales constituciones – inspiradas en el constitucionalismo social - constituyeron no sólo determinadas cláusulas de protección a la persona humana en sus dimensiones social y económica, sino pautas de conducta del Estado para con los agentes económicos. Esta tendencia ha continuado y se ha profundizado, sobre todo a partir del constitucionalismo de la segunda post-guerra.
4. Durante el constitucionalismo social se desarrolla una concepción de la organización estatal, que se presentó como alternativa al Estado liberal abstencionista en materia económica: el Estado social. La finalidad de este Estado ya no se reducía al reconocimiento de derechos y libertades individuales, sino a lo que se denomina “procura existencial”, es decir, lo que explica García Pelayo como llevar a cabo las medidas que aseguren al hombre las posibilidades de existencia que no puede garantizarse por sí mismo, tarea que según Fortsthoff, rebasa tanto las nociones clásicas de servicio público como de la política social sensu strictu. Este cambio de perspectiva empezó desde el siglo XIX. Se establecieron derechos cuyo sustrato no estaba en la protección del individuo frente al poder del Estado, sino en el deber del Estado de proteger a los sectores menos favorecidos de la sociedad. Son los derechos económicos y sociales, y su fundamento y su objetivo no son otros que los de asegurar al ser humano, las mínimas condiciones tanto en el orden material como en el intelectual estando orientados más hacía el grupo social, hacia la comunidad. Entre los deberes estatales correspondientes a estos derechos se encuentra, por ejemplo, la protección de la madre trabajadora, la protección a la mujer, a los menores de edad, la determinación de máximas jornadas de trabajo, y la protección para la vejez, contra la invalidez y la enfermedad. La Constitución de México de 1917 es considerada como la primera expresión del constitucionalismo social. Se expidió dentro de un proceso en el que la idea inicial del Congreso Constituyente de Querétaro era solo introducir enmiendas a la Constitución anterior de 1857(aunque por un procedimiento distinto al previsto para su reforma). Sin embargo, finalmente, se decidió la elaboración total de un nuevo texto constitucional.
5. La constitución económica es, en buena cuenta, expresión del constitucionalismo social. Al respecto debemos decir que, si bien el término constitución económica circula a partir del siglo XX, específica y concretamente en la década del 20 en Alemania con la República de Weimar y su uso se generaliza en 1925, sería Carl Schmitt quien lo incorpora a la literatura jurídica, con la aparición de su obra “La Defensa de la Constitución” en 1931. Como se puede apreciar, el origen del término tiene que ver con el surgimiento del Estado Social del Derecho o Constitucionalismo Social, que en buena cuenta, se caracterizó por adicionar a los derechos fundamentales, los llamados derechos sociales que limitaban los derechos individuales(la propiedad por ejemplo) en función de las necesidades nacidas de la convivencia social. Se puede establecer que el término constitución económica, en su desarrollo ha tenido varios significados. Constitución Económica puede ser entendida como sistema económico subyacente a un ordenamiento jurídico. También como orientación general de un texto constitucional en el cual se da un lugar prevalente al accionar económico del Estado y de los agentes económicos. Y, por último, como el sistema económico que es regulado expresamente en un determinado texto constitucional o como también señala Lojendio, de ser la constitución económica, el establecimiento jurídico de una ordenación económica determinada. En opinión de Domingo García Belaunde sería este último significado el prevaleciente en la actualidad.
6. Existe, asimismo, una evidente relación entre Constitución Económica y Derecho Económico no sólo por haber surgido en la misma época, sino que responden a un mismo criterio sobre el derecho y la economía. Al estudiar la Constitución Económica, tenemos que efectuarlo, dentro de lo que constituye l disciplina del Derecho Económico. En el caso del Derecho Económico, Aníbal Sierralta condensa el concepto que maneja del mismo, de la siguiente manera: “En un esfuerzo de síntesis podemos concluir que entendemos por Derecho Económico a la rama especializada que estudia el conjunto de principios doctrinales y normas con contenido económico que regulan las relaciones jurídicas entre particulares y de estos con el Estado, así como los actos y disposiciones de éste, en cuanto son atribuibles a los objetivos de la política económica y de su eficacia”.
7. Como primer aspecto a resaltar, de la rápida revisión de las Constituciones peruanas a lo largo del siglo XIX y principios del XX, es que existe un progresivo tratamiento de aspectos económicos, aunque dispuestos en partes correspondientes a garantías de la persona y funciones de los ministros de Estado, es decir, los aspectos económicos han estado originalmente dentro de lo que se conoce como partes dogmática y orgánica de una constitución tradicional. Asimismo, cabe remarcar que los aspectos económicos – como ya se ha mencionado- cada vez tienen un espacio mayor y, además se asumen temas económicos que en las primeras constituciones no se toman en cuenta, como lo concerniente a la propiedad minera, los monopolios, el rol del Estado en cuanto a artículos de primera necesidad en consumo, que se han podido ver en la Constitución de 1920 y que podrán ser apreciados in extenso en las restantes constituciones nacionales del siglo XX. Asimismo, la Constitución de 1933, expande el tratamiento de los temas económicos, por influencia- pensamos- del constitucionalismo social, y a su vez, del criterio que se fue arraigando a lo largo del siglo XX, el cual significa que la economía no es una ciencia natural, sino que es el resultante de la conducta de los seres humanos, y, por tanto, modificable, por normas de organización y de política económica, que en síntesis constituye el derecho económico. Igualmente, la Constitución Económica 1979, representa el que por primera vez se efectúe en nuestro país, el tratamiento sistemático de las cuestiones económicas. Esta Constitución, contenía un modelo neoliberal, pero asimismo, tenía un determinado margen de flexibilidad, teniendo en cuenta la amplitud con la que se regulaba la intervención del Estado en la economía, lo que-al decir de algunos comentaristas- moderaba ese modelo neoliberal primigenio. En cuanto a la Constitución de 1993, coincidimos con Francisco Fernández Segado, cuando opina que la misma, ha optado por un modelo ortodoxamente liberal. Ha desaparecido – nos dice- todo principio valorativo inspirador del régimen económico, como la justicia social enunciada en la Carta de 1979. Estamos ante un modelo clásicamente liberal que aunque se autodefine como de “economía social de mercado”, adjetivo este, el de “social” que fue incorporado no sin notable debate en el seno del Congreso Constituyente Democrático, ya que en un primer momento la mayoría del Congreso se oponía a su inclusión en la Constitución, la realidad es que esa calificación no se traduce en el ámbito constitucional en unas consecuencias concretas. Pero, más allá de la orientación de cada una de las Constituciones nacionales, lo cierto es que hay temas económicos recurrentes que han sido tratados y que conforman – por darle una denominación- la Constitución Histórica Económica del Perú, es decir, aquel conjunto de aspectos económicos que son ineludiblemente tocados en una Constitución peruana, sobre todo a partir de la del año 1933. Aspectos como la intervención del Estado en la economía, la propiedad privada, la libertad de comercio e industria, los monopolios, la empresa y la protección al consumidor, la tributación y el presupuesto, la moneda y la banca, los recursos naturales, son entre otros, tratados en las constituciones nacionales.
8. Como se ha podido comprobar, del rápido recuento hecho sobre las Constituciones de América Latina, todas poseen un tratamiento de los aspectos económicos, casi todos ellos comunes, como Presupuesto, Planificación, Propiedad Privada, Libertad de Comercio e Industria, Monopolios, Recursos Naturales, Moneda y Banca, Protección al Consumidor, entre otros. En algunos países se opta por asignar una parte especial de la Constitución al tratamiento sistemático de las cuestiones económicas- al como lo hace el Perú-, como es el caso de Bolivia, Brasil, Colombia, Ecuador y Venezuela. Por el contrario, otros países- caso de Argentina, Chile, Uruguay, Paraguay y México-, optan por diseminar a lo largo de su articulado, el tratamiento de lo económico. Sobre el adoptar una forma sistemática de tratar los aspectos económicos o sencillamente no hacerlo, Bidart Campos- explicándose por que la Constitución argentina no incorpore mayores aspectos económicos y que asimismo, no lo haga de manera sistemática- señala que es por la antigüedad. Pero, creemos que esa no es la razón, pues otras Constituciones más recientes, caso la de Colombia, por sólo poner un ejemplo, no hace el tratamiento de aspectos económicos sistemáticamente. Creemos más bien, que puede explicarse dicha circunstancia por razones de técnica legislativa de cada Nación. Ahora bien, otro de los aspectos a resaltar es que, más allá de orientaciones ideológicas económicas adoptadas en cada país e incorporadas a su Constitución correspondiente, todas tratan temas similares económicos. Esto nos parece fundamental ya que demuestra que el tratamiento de la economía en una Constitución más que una moda es una real necesidad, para alcanzar una ordenación pública económica. Entonces, lo que advertimos en cuanto a las Constituciones peruanas, en cuanto a la progresiva admisión de las materias correspondientes a la economía, que alcanza su instante máximo con la Constitución de 1979, también se presenta en el ámbito latinoamericano. Las constituciones de los diferentes países de América Latina tienen en común el asumir la economía para su regulación por la norma fundamental, y por tanto, se admite un orden público económico, sino también se ha visto que se comparte los temas para esa ordenación.

RECOMENDACIONES

1. La primera recomendación que se puede efectuar, en el caso del Perú, es que se prosiga con el tratamiento sistemático de los aspectos económicos.
2. Una segunda recomendación tiene que ver con un tratamiento flexible de las cuestiones económicas, ya que un establecimiento rígido de dichos aspectos, trae como consecuencia que cada gobierno no pueda aplicar su política económica de manera adecuada.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Ejecución de las sentencias de la Corte Interamericana de Derechos Humanos

2010-08-26T20:59:00.000-05:00

Efectos jurídicos del deber de justicia penal del estado peruano en la ejecución de las sentencias de la Corte Interamericana de Derechos Humanos en casos con víctimas múltiples, en el período 1995-2008
TESIS
para optar el grado académico de Magíster en Derecho con Mención en Ciencias Penales
AUTOR
Juan Antonio Rosas Castañeda
Lima,2009

CONCLUSIONES

1. Los tratados sobre derechos humanos tienen una naturaleza especial
que los aparta del esquema sinalagmático de los tratados
internacionales en otras materias, ello porque su objeto y fin caen en el
orden de un bien común compartido por la Comunidad internacional
en su conjunto, cual es la protección de los seres humanos. Donde la
Comunidad internacional crea mecanismos de Garantía Colectiva,
rebasándose el mero interés de las partes que proyecta un marco
jurídico que internacionaliza los derechos humanos. El ordenamiento
jurídico internacional ha ideado normas que aseguren su efectividad
en el plano interno e internacional, en consecuencia limita dentro de la
voluntad de obligarse, la soberanía de los Estados, ya que los Estados,
sus órganos, sus agentes y su práctica debe amoldarse a las
disposiciones establecidas en los tratados sobre derechos humanos, a
riesgo de comprometer la responsabilidad internacional del Estado.
Algunas de las normas de derechos humanos, en especial aquellas
denominadas el “núcleo duro de los derechos humanos” pasan a ser
consideradas normas imperativas – jus cogens – que se proyectan con
efectos erga omnes que vinculan a la Comunidad internacional en su
conjunto. El Derecho internacional de los derechos humanos y las
normas convencionales o consuetudinarias que se deriven de éste
forman parte del segundo estrato en el que ha quedado dividido el Derecho internacional. Las leyes que reglamentan la comunidad de seis
mil millones de seres humanos se erige como un “derecho supraestatal”,
donde la soberanía y discrecionalidad de los Estados se ve limitada.

2. En el estado actual del desarrollo del Derecho internacional de los
derechos humanos y del derecho constitucional comparado, muchas de
las instituciones jurídicas diseñadas para la protección de los derechos
humanos están pensadas para una aplicación preventiva o ex ante, que
impida en la medida de lo posible las violaciones de los derechos
humanos. Sin embargo, la historia de los derechos humanos y el
proceso evolutivo de las principales normas e instituciones sobre la
materia nos demuestran que el impulso por la creación y consolidación
de esta rama del Derecho internacional se produce justamente por la
constatación fáctica de graves y masivas violaciones de los derechos
humanos, que se pueden remontar en nuestro continente incluso desde
la tragedia humana que constituyó la conquista europea de América.
Así, la realidad de las contradicciones al interior de las sociedades
latinoamericanas, que ha conocido graves y masivas violaciones de los
derechos humanos, pero que también pugna por edificar regímenes
democráticos sólidos y modernos, hace que se diseñen y procuren
aplicar mecanismos e instituciones que busquen restablecer la vigencia
del derecho ex post (después de los hechos). Dentro de ese contexto
normativo encontramos al denominado deber de justicia penal,
entendida con la obligación estatal de investigar, procesar y sancionar
las graves violaciones a los derechos humanos. De allí que, para
enfrentar la realidad vivida en el Perú durante buena parte de las dos
últimas décadas del siglo pasado, en el contexto de un conflicto
armado interno, que dieron como producto violaciones graves a los derechos humanos e infracciones graves al Derecho internacional
humanitario; se recurre a la figura del deber de justicia penal para
procurar el restablecimiento del derecho de las víctimas y de la
sociedad y el combate la impunidad. Ya que, las referidas infracciones
constituyen crímenes de Lesa Humanidad y crímenes de Guerra que
denotan transgresiones a normas jus cogens desencadenan
paralelamente la responsabilidad penal internacional de los
perpetradores individuales y la responsabilidad internacional del
Estado. En este segundo ámbito de responsabilidad internacional, el
Derecho internacional, desde sus diversos sistemas normativos,
impone al Estado la obligación de investigar, procesar y sancionar a los
responsables individuales de aquellos hechos. Ese conjunto de
obligaciones impuestas por el Derecho internacional es conocido como
deber de justicia penal.

3. El deber de justicia penal se constituye como un mecanismo que pretende
combatir la impunidad de las graves violaciones a los derechos
humanos. Ahora bien, un estudio detallado de esta novedosa
institución jurídica permite por un lado establecer su configuración
como norma jurídica vinculante para los Estados y por otro lado,
permite establecer sus alcances y consecuencias en su aplicación
interrelacionada en entre el Derecho internacional y el Derecho interno
de los Estados. Bajo el primer aspecto tenemos que el deber de justicia
penal se deriva: a) del deber jurídico de respetar y hacer respetar los
derechos humanos subyacente la naturaleza los Tratados sobre
derechos humanos, b) del deber de reparar derivada de las
consecuencias jurídicas de la responsabilidad internacional del Estado
por graves violaciones a los derechos humanos, c) como derivación del
derecho de las víctimas a ser oídas por un tribunal independiente e
imparcial y el derecho a protección judicial consagrados en las normas
del Derecho internacional de los Derechos Humanos; y, d) del Derecho
Penal Internacional, que por la naturaleza grave de los crímenes le
impone al Estado de juzgar a los responsables de crímenes de lesa
humanidad. Mientras que bajo el segundo aspecto tenemos que
impuesta esta obligación los Estados no pueden aducir obstáculos de
Derecho interno para sustraerse de la misma. Por tanto, las leyes de
amnistía u otro mecanismo procesal pueden constituirse en obstáculos
para que el Estado investigue, procese y sancione las graves
violaciones a los derechos humanos.

4. El Derecho internacional de los Derechos Humanos imponen al Estado
dos obligaciones genéricas: el Deber de respeto y garantía de los
derechos y libertades fundamentales de las personas que se encuentren
bajo su jurisdicción efectiva. En ese sentido, el Estado debe abstenerse
de violar los derechos humanos y se coloca en una posición de garante
de los mismos. El contenido de la obligación de respeto de los derechos
humanos implica que el Estado debe adoptar una serie de medidas de
carácter positivo y negativo destinadas garantizar el pleno ejercicio de
los derechos y libertades fundamentales, según se resalta en los
artículos 1.1 y 2 de la CADH. Mientras que por deber de garantía, que
subyace en el artículo 1.1 de la CADH, el Estado se obliga a prevenir
razonablemente las violaciones de derechos humanos, por ello se dice
que el Estado se ubica en una posición de garante frente al respeto y
vigencia de los derechos fundamentales; así, cuando este deber de
garante falla y el Estado es el perpetrador de graves violaciones de los
derechos humanos, incurre en responsabilidad internacional y surge
para el mismo la obligación de investigar, procesar y sancionar a los
responsables individuales de los hechos y asegurar a las víctimas una adecuada reparación, en ese sentido se han pronunciado la Corte
Interamericana.

5. El Deber de justicia penal también emana del deber de reparar que
incumbe al Estado que ha violado los derechos humanos y por tanto ha
incurrido en responsabilidad internacional. Ya que, la investigación,
procesamiento y sanción de las graves violaciones de los derechos
humanos acaecidas en determinadas circunstancias históricas sirven
para romper los escenarios de impunidad y evitar que aquellos hechos
vuelvan a repetirse en el futuro. En suma, consideramos que el deber de
justicia penal es una garantía de no repetición eficaz de las violaciones a
los derechos humanos.

6. El Derecho a la verdad es un producto jurisprudencial que busca
desterrar escenarios persistentes de impunidad de las graves
violaciones a los derechos humanos. El Derecho a la verdad es un
derecho subjetivo exigible por las víctimas de las violaciones a los
derechos humanos y sus familiares, este Derecho a la verdad se deriva
del derecho al acceso a la justicia (derecho al recurso judicial efectivo y
el derecho a la protección judicial), extraído del análisis conjunto de los
artículos 8 y 25 de la Convención Americana. El derecho al recurso
efectivo es considerado un derecho insuspendible e inderogable. El
Derecho a la verdad se constituye en un importante medio para evitar
y combatir escenarios de impunidad y como mecanismo de
reconciliación nacional. El Derecho a la verdad de las víctimas de las
violaciones a los derechos humanos, sus familiares y la comunidad
nacional impone al Estado la obligación (de hacer) de realizar
investigaciones oportunas, serias, independientes e imparciales para
establecer la verdad de los hechos violatorios de los derechos
humanos. En ese sentido, se puede afirmar válidamente que el Deber de
Justicia Penal u obligación de investigar, procesar y sancionar las graves
violaciones a los derechos humanos se deriva del Derecho a la verdad.

7. Es difusa una separación estricta entre impunidad normativa y fáctica
puesto que ambas se manejan como antecedente y consecuente, en los
casos reseñados de violaciones graves a los derechos humanos las
clases o especies de impunidad se convierten en un “todo” impune que
contiene y se transforma dinámicamente de actos a omisiones y a
normas, o viceversa. Y estos entran en clara relación con la llamada
impunidad estructural, manifestada por aspectos externos (como la
ausencia de denuncias de hechos punibles por miedo de tener
represalias o consecuencias desfavorables o simplemente por
desconfianza con el sistema judicial como una alternativa viable capaz de solucionar los conflictos que son llevados a su conocimiento), e
internos (como la existencia de una legislación especial para juzgar
determinados delitos como ocurre en el caso de la jurisdicción militar,
de la insuficiencia en la actividad investigativa por parte de las
autoridades pertinentes, de la falta de cooperación de las autoridades
administrativas y de la sobrecarga de la justicia penal).

8. En los casos que tuvieron como escenario el ataque indiscriminado en
los penales (El Frontón, y Castro Castro), luego de su consumación,
quedó establecido de que no se adoptaron los mecanismos idóneos de
control, que garanticen un empleo racional de la fuerza al momento de
la intervención militar. Ello, probablemente, habría minimizado el
elevado número de víctimas que se produjo entre los internos y las
fuerzas del orden, así como la muerte de uno de los rehenes. Con base
a las consideraciones y resoluciones vinculantes de la Corte
Interamericana de Derechos Humanos en las Sentencias de los casos
“Neira Alegría” y “Durand y Ugarte”, las violaciones a los derechos
humanos cometidas con ocasión de la debelación de los motines en los
penales, no se encuentran plenamente esclarecidas y los autores no han
sido plenamente identificados ni sancionados.

9. Como forma de mecanismo político, la Leyes de Amnistía,
constituyeron un evidente obstáculo para la investigación de los
hechos ocurridos en los casos “Barrios Altos” y “La Cantuta”, evitando
el esclarecimiento de los mismos, generando un clima de impunidad al
no haberse sancionado a los responsables intelectuales e inmediatos
por las violaciones cometidas. Siendo declaradas posteriormente por la
propia Corte Interamericana de Derechos Humanos como
incompatibles con lo establecido en la Convención Americana de
Derechos Humanos, siendo absolutamente ineficaces en su aplicación,
lo cual fue determinado con alcances generales. Desde los inicios del
conflicto armado, el Poder Ejecutivo tuvo plena injerencia en las
funciones de los demás Poderes del Estado, principalmente en el
Judicial, ya que al expedirse leyes que facilitaban el conocimiento de
los procesos en el fuero militar a través de las contiendas de
competencia, fue mínima o casi nula la actividad judicial para la
determinación de sanciones y consecuentes reparaciones.

10. En el caso del Penal Castro Castro, el operativo “Mudanza 1” llevado a
cabo entre el 6 y 9 de mayo de 1992 fue planificado por el Estado sin
advertir al personal policial sobre el respeto irrestricto por la vida y la
integridad física de los internos. Por esa razón, el descontrol territorial
de los pabellones, la ausencia de una estrategia y táctica disuasiva, así como la prolongada resistencia de los internos acusados por delito de
terrorismo, determinó que las fuerzas del orden, ilegalmente, usaran
armas de guerra, explosivos, bombas lacrimógenas, vomitivas y
paralizantes en contra de civiles, desde el inicio de la operación,
afectando la integridad física de cientos de internos, algunas mujeres
gestante, negándose en todo momento los deberes de auxilio
humanitario. Los hechos investigados, dada su naturaleza, gravedad y
los bienes jurídicos vulnerados constituyen crímenes previstos en el
derecho penal común y los instrumentos internacionales de protección
de los derechos humanos, por lo que no pueden ser considerados en
modo algunos delitos de función como lo calificó la Segunda Sala del
Consejo Superior de Justicia en 1992. Correspondiendo a los órganos
jurisdiccionales del fuero ordinario, su conocimiento. Si bien, luego de
transcurridos varios lustros desde la época en que ocurrieron cada uno
de los hechos aquí analizados, el Estado progresó en el cumplimiento
de sus obligaciones internacionales, iniciando las investigaciones
pertinentes y entablando juicios contra los Altos Mandos Militares que
participaron, incluido el ex presidente Fujimori, debido a la pérdida de
pruebas y a las omisiones incurridas en las investigaciones, en cada
caso se vulneró el acceso a la justicia a través de un debido proceso

11. El Derecho internacional considera que, entre otros actos, la tortura, las
ejecuciones sumarias, extra legales o arbitrarias y las desapariciones
forzadas son graves violaciones a los derechos humanos. Desde el
Derecho internacional de los Derechos Humanos se han introducido
prohibiciones expresas de estas conductas en tratados internacionales
de derechos humanos, que ante la constatación de la perpetración de
alguna de estas graves conductas violatorias de derechos humanos se
recurre a la activación de las figuras, instituciones y mecanismos del
Derecho penal internacional para lograr la persecución y sanción
efectiva de los individuos responsables de las mismas. Esta innegable
conexión e interrelación entre el Derecho internacional de los derechos
humanos y el derecho penal internacional, tiene su más cabal
expresión en la figura del crimen de lesa humanidad y en el régimen
jurídico internacional aplicable para lograr su sanción efectiva. Los
crímenes de lesa humanidad supone la violación grave de derechos
humanos, en el contexto de un ataque generalizado y sistemático
contra una población civil.

12. Una consecuencia jurídica del “Deber de Justicia Penal” en la ejecución
de las sentencias de las Corte Interamericana de Derechos Humanos, es
que el Estado en virtud al Derecho internacional general tiene la
obligación de ejecutar dicha obligación por el principio de Pacta Sunt Servanda y cumplimiento de buena fe de los tratados. Además, desde
la perspectiva del derecho penal internacional se considera como una
norma consuetudinaria que la persecución y sanción de crímenes
internacionales constituye una norma jus cogens de obligatorio
cumplimiento. Y, finalmente, la propia Convención Americana sobre
Derechos Humanos en su artículo 63 establece la obligación del Estado
de ejecutar sin previa revisión las sentencias emanadas por la Corte
Interamericana en virtud de su competencia consultiva.

13. La imposición de estas obligaciones internaciones, exigen que, por un
lado, en sus relaciones internacionales, el Estado utilice su aparato
gubernamental para la cooperación internacional en la persecución y
juzgamiento de las personas sindicadas como autores de crímenes
internacionales. Y por otro lado, en sus jurisdicciones internas, requiere
que el Estado implemento las normas de Derecho internacional para
cumplir cabalmente con su obligación de investigar, procesar y
sancionar las graves violaciones a los derechos humanos y las
infracciones graves del Derecho internacional Humanitario, que
constituyen crímenes de lesa humanidad y crímenes de guerra,
respectivamente.

14. Otro grupo de consecuencias del “Deber de Justicia Penal” en la
ejecución de las sentencias de la Corte Interamericana es que los
Estados se encuentran en la obligación de remover todos los obstáculos
de derecho interno que impiden cumplir esta obligación. Así, son
improcedentes todos los mecanismos de jure o de facto que garanticen
la impunidad de las violaciones de derechos humanos, por ello son
improcedentes las amnistías, indultos y sobreseimiento; además, la
persecución de los crímenes internacionales son imprescriptibles; se
relativiza la cosa juzgada y el principio ne bis in idem, esto es que
cuando se ha procesado por violaciones a derechos humanos con el
objetivo de sustraer al sospechoso de su verdadera responsabilidad y el
procedimiento fue llevado de forma parcializada no se reconocen los
efectos de cosa juzgada de esa sentencia, ni se aplica el principio de ne
bis in idem. Por otro lado, los procesos por violaciones a los derechos
humanos deben llevarse a cabo en la jurisdicción penal común de los
Estados, la justicia militar no es competente para el juzgamiento de las
graves violaciones a los derechos humanos, porque violenta el
principio de imparcialidad y de juez natural. Finalmente, los delitos
que impliquen violaciones de derechos humanos no pueden ser
considerados delitos políticos, por tanto no caben ni el refugio ni el
asilo para aquellos perseguidos por esos delitos.

15. Debe acondicionar el derecho penal y procesal penal interno para que
sea capaz de juzgar esos hechos, sin que pueda aducir obstáculos o
mecanismos de derecho interno para sustraerse de sus obligaciones
internacionales. En ese sentido, se ha entendido que las amnistías
destinadas a garantizar la impunidad de violaciones graves a los
derechos humanos son inadmisibles y carecen de efectos jurídicos, así
como también cualquier otro mecanismo procesal destinado a
extinguir la acción penal. Por ello, se dice que el desarrollo reciente del
Derecho internacional se ha aceptado el principio de relativización de
cosa juzgada, cuando el proceso por violaciones a derechos humanos
tuvo como único proceso realizar una simulación para sustraer al
encausados de la acción de la justicia, así el artículo 20.3 del Estatuto de
Roma consagra este principio. Además, en el derecho comparado se
observa que la cosa juzgada no es absoluta, así existen los procesos de
revisión de sentencia y nulidad por cosa juzgada fraudulenta, así
también en jurisprudencia reiterada la Corte Interamericana ha
sostenido de la cosa juzgada no es válida cuando el proceso por
violaciones a los derechos humanos del que emana se realizó con el
propósito de lograr la impunidad de los perpetradores.

16. La imposición de estas obligaciones internaciones, exigen que, por un
lado, en sus relaciones internacionales, el Estado utilice su aparato
gubernamental para la cooperación internacional en la persecución y
juzgamiento de las personas sindicadas como autores de crímenes
internacionales. Y por otro lado, en sus jurisdicciones internas, requiere
que el Estado implemento las normas de Derecho internacional para
cumplir cabalmente con su obligación de investigar, procesar y
sancionar las graves violaciones a los derechos humanos y las
infracciones graves del Derecho internacional Humanitario, que
constituyen crímenes de lesa humanidad y crímenes de guerra,
respectivamente. Eso implica que como consecuencia del “Deber de
Justicia Penal” en la ejecución de las sentencias de la Corte
Interamericana, debe existir en el derecho penal interno una adecuada
tipificación de las conductas que constituyen violaciones graves a los
derechos humanos, en especial debe implementarse el tipo penal de
Ejecución Extrajudicial y reformularse los actuales tipos penales de
Desaparición Forzada de Personas (art. 320 del Código Penal) y Tortura
(art. 321 del Código Penal).

RECOMENDACIONES

Concordante con las conclusiones a las que arribamos en la presente
investigación, planteamos las siguientes recomendaciones de lege ferenda:

1. Propongo que para ejecutar de mejor manera el Deber de Justicia
Penal y se implemente el Estatuto de la Corte Penal Internacional se
dicte una Ley Especial sobre Derecho Penal Internacional, que
contenga una Parte General, donde se recojan los principios
fundamentales de la responsabilidad penal internacional del
individuo; y, una Parte Especial donde se tipifiquen
adecuadamente las conductas constitutivas de crímenes
internacionales.

2. Propongo que en la Parte General de la Ley Especial sobre Derecho
Penal Internacional a la que se refiere la recomendación anterior se
precise que: Son inadmisibles las amnistías, los indultos y los
sobreseimientos u otras formas de extinción de la responsabilidad penal
cuando se investigue o juzgue o ejecute condena por crímenes
internacional.

3. A su vez propongo la siguiente disposición en la Parte de la Ley
Especial sobre Derecho Penal Internacional citada: “Cuando el objetivo del proceso con resolución contra una persona acusada por un
crimen internacional ha sido su exoneración de responsabilidad, ha sido
llevado con abierta parcialización, o por un órgano jurisdicción no
competente para juzgar crímenes contra los derechos humanos, no se
pueden reclamar los efectos de cosa juzgada de esa resolución, ni alegar el
principio ne bis in idem”.

4. Propongo que se incorpore además que: El Estado se encuentra en la
obligación de ejercer su jurisdicción penal para la persecución de crímenes
internacionales aún cuando no existen vínculos de territorialidad o
nacional con el crimen, siempre que el acusado se encuentre en el territorio
o bajo la jurisdicción del Estado peruano.

5. Propongo que se incorpore además que: Los crímenes internacionales
no pueden ser considerados delitos políticos, el Estado no podrá conceder
asilo político o refugio a las personas acusadas de haber cometido alguno de
los crímenes internacionales perseguibles según el Derecho internacional.

6. Propongo se tipifique en la Ley Penal peruana el delito de Ejecución
Extrajudicial, para lo cual propongo la siguiente redacción: El
funcionario o servidor público que infringiendo su deber de protección o
garante de la vida, o cualquier persona, con el consentimiento o
aquiescencia de aquel mate a otro será reprimido con pena privativa de
libertad no menor de veinte ni mayor de treinta años.

7. Propongo el siguiente tipo penal para el delito de desaparición
forzada de personas: El funcionario o servidor público o cualquier
persona con el consentimiento o aquiescencia de aquel o cualquier persona
que actúe a nombre de una organización política que de cualquier forma
prive a otro de su libertad, seguido de la negativa a informar o guarde
silencio sobre la detención, el destino o el paradero de esa persona, con la
intención de dejarla fuera del amparo de la ley, será reprimido con pena
privativa de libertad no menor de quince ni mayor de veinticinco años.

8. Propongo la siguiente redacción para el tipo penal de Tortura: “El
funcionario o servidor público o cualquier persona con el consentimiento o
aquiescencia de aquel que, con el fin de investigar un delito, como medio
intimidatorio, castigo personal, medida preventiva o con cualquier otro fin,
infrinja a otra persona dolores o sufrimientos físicos o mentales, será
reprimido con pena privativa de la libertad no menor de seis no mayor de
doce años. La misma pena se impondrá al funcionario o servidor público o
cualquier persona con el consentimiento o aquiescencia de aquel que
aplique métodos tendentes a menoscabar la personalidad de la víctima o a disminuir su capacidad física o mental. Si como consecuencia del hecho se
anula la personalidad de la víctima o se disminuye gravemente la
capacidad física o mental de la misma, se produce lesión grave o muerte de
la víctima como resultados previsibles por el agente, la pena será no menor
de veinte ni mayor de treinta años.”

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Derechos del accionista y objeto social de la Sociedad Anónima

2010-08-26T20:47:00.000-05:00

Derechos Corporativos Individuales del accionista y el financiamiento del objeto social de la Sociedad Anónima
TESIS
para optar el Grado Académico de:
MAGÍSTER EN DERECHO
Con mención en Derecho Civil y Comercial
AUTOR
CÉSAR EUSEBIO RAMOS PADILLA
LIMA, 2004

CONCLUSIONES

I. En la concepción de los accionistas mayoritarios y administradores de las empresas oriundas del país se tienen como opción residual al financiamiento de sus proyectos de inversión mediante la emisión de acciones, pues, se resisten a imaginar que a sus organizaciones corporativas ingresen como accionistas personas que no sean de su entorno familiar, por que existe el carácter familiar de estas sociedades. Tal concepción se manifiesta en el temor de dar información y en el pánico a perder el control de la empresa, ésta es considerada de tradición familiar. La consecuencia económica de dicha concepción es la baja capitalización de las empresas que se origina cuando financian el inicio sus operaciones o su expansión, efectuándolo, en proporciones exageradas, mediante créditos bancarios u otros créditos. El costo de tal financiamiento ha ocasionado la crisis e inclusive su salida del mercado mediante procesos de liquidación de muchas sociedades anónimas. Mediante este comportamiento, se dificulta la obtención de capitales, o sea crecer. En el mundo actual, la empresa tiene que crecer o desaparecer.

II. Existe en la mayoría de empresas del país la falta del equilibrio financiero en la marcha de sus negocios, por que no se comprende que la diferencia sustancial entre el financiamiento mediante préstamos comerciales y el financiamiento mediante emisión de acciones. Los préstamos comerciales deben ser retribuidos en forma fija con los intereses y la devolución o amortización del capital, así existan pérdidas, mientras que a los accionistas se les debe retribuir sólo cuando existan utilidades y se acuerde el reparto de éstas en junta general.

III. La sociedad anónima, por ser el mecanismo jurídico colector del ahorro público para convertirlo en inversión productiva, busca estimular al accionista, con un haz de derechos subjetivos, como contrapartida al aporte, estando su responsabilidad limitada a dicho aporte, garantizando que exista una justificable relación entre el capital social u el objeto social.

IV. La acción es el instrumento para reunir capital con el fin de realizar por medio de la sociedad emisora una actividad económica concreta (objeto social), mediante dicho título valor se ejercita los derechos sociales y se transmite de modo fácil, rápido y segura la participación de un sujeto en una sociedad anónima determinada. La acción, como instrumento de inversión, es la expresión de la cualidad de socio, que engloba, derechos sustanciales y procesales, así como prerrogativas susceptibles de ejercicio individual o agrupado.

V. Entre los derechos incorporados a la acción se pueden diferenciar dos: los derechos individuales y los de los accionistas minoritarios. Los llamados derechos individuales o fundamentales se encuentran ligados a la cualidad misma de socio, tienen usualmente una posición inalienable e insuprimible por los estatutos u órganos sociales, son derechos pilares que sostienen el status de accionista y que en el caso que las necesidades de la actividad económica de una sociedad anónima requiera excluir, excepcionalmente, alguno de estos derechos, tal exclusión debe ser flanqueado con el fortalecimiento (privilegios) de otros derechos pilares o la aplicación de otros medios alternativos que cumplan semejante función. Estos derechos fundamentales del accionista se conceden al socio singular sin importar la cantidad de acciones que tengan y puede ser objeto de renuncia individual una vez que sea exigible o se pueda ejercitar tal derecho. Dichos derechos se agrupan en aquellos vinculados con la obtención de los beneficios patrimoniales (derechos materiales); y los que buscan asegurar o alcanzar mediata o inmediatamente el ejercicio de los mencionados derechos materiales (derechos instrumentales).

VI. El principal derecho del accionista es de participar en el reparto de las utilidades, que la sociedad podrá distribuir sólo la parte del patrimonio neto que supere el capital social (además de las reservas legales y estatutarias). En las Sociedades Anónimas, la regla es que el socio o accionista pretenda obtener beneficios económicos como fruto de la inversión efectuada; esta finalidad que ha sido el motivo determinante para iniciar el vínculo jurídico con la sociedad. Excepcionalmente, la necesidad de obtener lucro puede estar aparentemente ausente, como se podría apreciar en algunas entidades educativas, deportivas y otras, que adoptan la estructura societaria para mejorar su eficiencia. El derecho que tiene el accionista de participar en la distribución de las utilidades se manifiesta tanto como derecho abstracto y como derecho concreto.

VII. Como derecho abstracto, el derecho de participación en los beneficios debe buscar proteger al accionista no solo contra cualquier posible acuerdo social que pretenda excluirle de la participación en los beneficios obtenidos por la empresa, sino contra la posible decisión injustificada de la junta de accionistas de no repartir los beneficios que se vayan obteniendo, reservándolos indefinidamente, pues de lo contrario este derecho se convertiría en un enunciado programático, no atractivo para el inversionista.

VIII. Como derecho concreto, el derecho al dividendo es un derecho de crédito que obliga a la sociedad a satisfacer al accionista la parte de ganancia correspondiente a las acciones que posea. El dividendo viene a ser la parte de los beneficios reales obtenidos por la sociedad anónima en uno o más periodos que la Junta General acuerda repartir a cada accionista en proporción al capital que hayan desembolsado, colocando al accionista en la posición de acreedor frente a la sociedad, cuyo efecto se traduce en la disminución del activo social de la sociedad y un aumento del patrimonio personal de los accionistas.

IX. El dividendo es una de las modalidades periódicas de reparto de ganancias, cuya caracterización es la fungibilidad; por ello la naturaleza del dividendo es la de un crédito de dinero, lo que no impide que el accionista pueda acordar, mediante contrato individual o colectivo, el pago en especie, o acciones en cartera, según su personal conveniencia en cada caso. Es preciso diferenciar el dividendo, que es una consecuencia natural de la inversión de capital y se acuerda mediante quórum simple y acuerdo de junta obligatoria, con la entrega de acciones producto de las modalidades de modificación de estatutos, que requieren de quórum y mayorías calificadas, como son el aumento de capital por capitalización de utilidades, reservas y otras cuentas del patrimonio neto. El pago de los dividendos es exigible a partir del momento en que la junta general haya acordado el reparto o transcurrido el plazo fijado al directorio para disponer el pago de éstos.

X. El llamado dividendo a cuenta tiene como fuente a las ganancias producidas durante el ejercicio económico que todavía se encuentra en curso al tiempo de la distribución, pero esas cantidades no tienen el carácter de beneficio del ejercicio actual, ya que todavía no existe, sino, tienen la calidad de ser un crédito con cargo a las utilidades que arroje el ejercicio. Por ello, en el caso que al cierre del ejercicio la sociedad no arroje utilidades, los accionistas deben estar obligados a devolverlo.

XI. Como tutela del derecho de los accionistas sin derecho a voto, existe la obligación de la sociedad al reparto del dividendo preferencial cuando existan utilidades distribuibles, o sea, en circunstancias normales, estas utilidades no pueden ser destinadas a reservas voluntarias o mantenerlas en otra cuenta del patrimonio sin distribuirlas; este reconocimiento del derecho a la rentabilidad debe ser extendida a las acciones comunes u ordinarias. Los privilegios o preferencias, contenidas en las “acciones preferenciales”, no pueden hacer ilusorios los derechos económicos de los accionistas ordinarios, por lo que habrá de reputarse inadmisible e ilegítimo todo acto que excluya a cualquier accionista de participar en el reparto de las utilidades.

XII. En la mayoría de empresas controladas por inversionistas nativos del Perú, las administraciones o los propios accionistas que la controlan, sin justificar en planes de expansión u otro de interés social, constituyen irrazonables reservas voluntarias, cuentas de utilidades sin distribuir o ejecutan constantes capitalizaciones, presentándose la falta de distribución sistemática de las utilidades, o sea dejándola sin rentabilidad. Por ello, se debe adoptar mecanismos legales de protección del derecho que todo accionista tiene a participar en las utilidades. La constitución de reservas voluntarias, cuentas de utilidades no distribuidas o capitalización de las utilidades y/o beneficios, se deberá ejecutar dentro de criterios de razonabilidad.

XIII. El proceso de extinción de una sociedad se inicia con la disolución, etapa en la cual se verifica una causa legal o estatutaria, que pone fin a la etapa normal de funcionamiento, dando inicio a una segunda etapa, denominada liquidación, y posteriormente concluirá con la división del haber social y extinción propiamente dicha de la sociedad como sujeto de derecho. La división del haber social tiene como finalidad exclusiva la repartición de los bienes líquidos o en natura, comprendidos en la restante masa patrimonial, adjudicándolos a los que tienen derecho. La división no es una parte ni una fase de la liquidación, constituye la secuela inmediata de la extinción de la sociedad. Si al final de la liquidación de la sociedad, tenga ésta un activo que exceda del pasivo más allá de la cifra del capital, el reparto final del patrimonio comprenderá las ganancias no repartidas en vida de la sociedad. En caso contrario, la división del haber social resultante de la liquidación no hará más que devolver a los socios, en todo o en parte, lo aportado por ellos al desembolsar las acciones.

XIV. Respecto a la cuota de liquidación, se puede afirmar que el reparto proporcional al valor nominal de los títulos será equitativo cuando las acciones estén desembolsando en la misma medida o proporción; las dificultades se presentan cuando tales acciones están desembolsadas en distinta medida, la norma jurídica vigente establece que debe reembolsarse primero los mayores porcentajes pagados por los accionistas y el saldo se distribuya entre los socios en proporción a su participación en el capital social, pero esta solución no tiene claridad y puede ofrecer inequidades; una fórmula equitativa hubiera sido que, en este caso, el haber social se distribuirá entre los accionistas en proporción a su participación en el capital pagado.

XV. Las acciones privilegiadas, dentro de las que se encuentra las acciones sin derecho de voto, tienen el derecho de participar preferentemente en la cuota de liquidación, que permitiría a algunos accionistas ser preferidos frente a los tenedores de acciones ordinarias. Si existen beneficios, los privilegios en la participación del mismo no deben excluir a los titulares de las acciones ordinarias de participar en la distribución de éstos. De igual modo, en caso que el haber social sea menor que el capital social, las acciones sin voto (privilegiadas), podrán recibir una cuota mayor pero no podrán absorber todo el patrimonio repartible. No se puede privar a ningún accionista del derecho a participar en la cuota de liquidación ni exonerarlos de participar en las pérdidas.

XVI. A pesar que existe un tímido reconocimiento del derecho de asistencia como una facultad protegible en si misma y desvinculado de la emisión del voto, su fundamento se afianza con el hecho que la ley otorga facultades autónomas y/o complementarias en la junta general de accionistas distintas al derecho de voto y en el principio que las normas que privan o suspenden el derecho de voto a los accionistas no debe extenderse más allá de los supuestos previstos en la ley. .

XVII. El voto forma la voluntad de la mayoría, materializada en el acuerdo del órgano deliberativo de la sociedad. Con el ejercicio del voto el accionista interviene, controla o puede controlar el desarrollo de la explotación de la empresa de la que es titular la sociedad anónima. Los privilegios deben encontrarse circunscritos a los derechos de contenido estrictamente patrimonial y no deben proyectarse sobre el voto ni otros derechos de naturaleza administrativa (información, asistencia, impugnación de acuerdos. etc.). De acuerdo al principio de proporcionalidad el voto, en la sociedad anónima, tiene que ser ejercitado conforme a la participación en el capital social, sin embargo, la existencia de las llamadas "acciones sin derecho de voto" y la atribución de privilegios en la asignación de determinado número de directores a una clase de acciones, ponen en tela de juicio el propósito mencionado.

XVIII. El fenómeno de cosificación del derecho de voto se manifiesta en las características de este derecho, como por ejemplo: la medida del ejercicio del derecho de voto depende del aporte efectuado; la supresión o limitación de la facultad de votar a un número de acciones sólo es posible si les concede el correspondiente privilegio patrimonial; las acciones ordinarias con derecho de voto tienen en el derecho de voto un derecho económicamente atractivo en las ofertas públicas de adquisición (OPAs), y dicho derecho puede ser objeto de convenio y contratos entre accionistas o con terceros, sea mediante simples delegaciones de voto o mediante duraderas delegaciones de voto a través de un sindicato de accionistas, por ello, se puede considerar, que el derecho de voto es un derecho susceptible de ser patrimonializado o cosificado.

XIX. En principio todo accionista tiene derecho a participar en la gestión de los asuntos sociales a través de su voto en la junta general admitiéndose la posibilidad de que se emitan acciones privilegiadas sin voto como excepción, lo cual no empaña la plenitud del principio.

XX. Las acciones sin derecho de voto no podrán superar la mitad del capital social, pues de lo contrario se podría tener la mayoría de acciones sin voto, pero con privilegios inexistentes por que se habría diluido en la mayoría de acciones.

XXI. Las llamadas "acciones sin derecho de voto" han tenido como fundamento de origen el fenómeno de la ausencia de accionistas en las Juntas Generales, por el poco interés de los pequeños accionistas y por la vocación rentista de alguno de éstos presentado en las llamadas sociedades anónimas públicas o abiertas, es por ello que no se justifica que las disposiciones sobre la creación y emisión de acciones sin derecho a voto alcancen a otras modalidades de sociedades anónimas además de las abiertas.

XXII. El contrato de sindicación de accionistas no puede convertirse en pacto social, aunque se admita que adicionalmente pueda incorporarse al estatuto con fines de publicidad y oponibilidad a terceros. Los mencionados convenios tienen independencia del pacto social, y su inscripción en el Registro puede efectuarse aún después de inscrita la escritura publica de constitución. El reconocimiento por sociedad del pacto de sindicación no significa que tales acuerdos obliguen a otros accionistas que tienen vínculos ajenos al convenio de sindicación, ni a la sociedad, esto significa, simplemente, que tales acuerdos le son oponibles o sea que deben tener presente su existencia y hacerlo respetar a los accionistas vinculados, salvo que hubiera contradicción entre alguna estipulación de dichos convenios y el pacto social o el estatuto, en tal caso prevalecerán estos últimos, pero siempre el contrato de soindicación tendrá efecto vinculante entre quienes lo celebraron.

XXIII. Cuando el accionista ligado por un pacto, que no implica la representación por un síndico, incumple tal pacto en el momento de la votación, la validez del voto que entrañe la violación de ese compromiso no puede ser impugnado. Si el pacto de sindicación y el nombramiento del sindico es puesto en conocimiento de la sociedad, la asistencia personal del representado, en este caso el sindicado, a la junta general, no producirá la revocación del poder conferido.

XXIV. Con los pactos de sindicación y la presencia de los accionistas institucionales (AFPs, Fondos Mutuos), la junta general de accionistas y por consiguiente el ejercicio del derecho a voto empiezan a recobrar su función e importancia, o sea, la junta general vuelve a ser el órgano supremo de expresión de la voluntad social; desterrando el “ausentismo” de los accionistas y la dispersión de éstos y por la falta de suficiente interés, que fueron los fundamentos para sustentar la aparición de las acciones sin derecho de voto.

XXV. En el caso de cualquier ampliación de capital realizada colocando acciones a la par, o sea cuando los suscriptores se limitan a desembolsar el nominal del título, se reducirá proporcionalmente la diferencia entre capital y patrimonio, produciendo la correlativa desvalorización de las acciones antiguas, manifestándose el fenómeno denominado "aguamiento" o dilución patrimonial de las antiguas acciones, es por ello que el ordenamoiento legal reconoce alaccionista la facultad de no ser indebidamente privado de sus derechos sobre los beneficios realizados y las reservas constituidas mediante el llamado derecho de suscripción preferente.

XXVI. A pesar que la función del derecho de suscripción preferente, es evitar el mencionado aguamiento de la participación social y el mantenimiento del “status quo” del accionistas, no es suficiente protección del accionista frente a las acciones dolosas de los accionistas que ejercen el control de la sociedad cuya finalidad es modificar la estructura accionarial en perjuicio de los accionistas reduciendo su participación, pues aprovechan la dificultad del acceso al mercado de capitales para colocar el título que contiene el derecho de suscripción preferente, generando la indefensión del accionista cuando éste no dispone de suficientes recursos para suscribir las nuevas acciones o, simplemente, no desea realizar dicha inversión; es por ello, que debería establecerse la posibilidad de que tal derecho vaya acompañado con otras medidas compatibles como: la acumulación de la prima con el derecho de suscripción, que otorga una plena protección al accionista y supera las limitaciones tanto de la prima, como del derecho de suscripción preferente; en otro caso el accionista que se ve privado del derecho de suscripción preferente debe tener el derecho de separación, dándole la posibilidad de abandonar la sociedad sin experimentar un desmedro patrimonial en su cuota de participación; otra de las alternativas sería la exclusión del derecho de suscripción preferente, compensando a los accionistas por la dilución de sus acciones; inclusive, el derecho de acrecer debiera ejercitarse previa compensación a los accionistas que no pueden o no desean ejercer su derecho de suscripción preferente.

XXVII. La transmisión del derecho de suscripción preferente, teniendo en cuenta el débil desarrollo del mercado de valores en el país no existiendo un mercado eficiente, no solo debe efectuarse incorporándolo en Certificados de Suscripción Preferente sino también mediante cesión de derechos.

XXVIII. En la legislación nacional las causales de exclusión del derecho de suscripción son muy rígidas por lo que se debería modificar las mencionadas causales, así por ejemplo, la exclusión del derecho de suscripción preferente mediante el otorgamiento de la opción de suscribir acciones a terceros o a ciertos accionistas, cuando lo acuerde la junta general debe requerir el voto favorable de accionistas que representen una mayoría calificada pero acompañada del derecho de separación del accionista que se oponga al acuerdo; asimismo, la Sociedad Anónima Abierta podrá excluir el derecho de suscripción con los requisitos formales, del quórum y acuerdos exigidos para la modificación de Estatutos, salvo que sus acciones no hayan sido objeto de negociación en el último trimestre en el mercado de valores; por último, se debe incorporar como causal de exclusión del derecho de suscripción preferente, cuando el patrimonio neto de la sociedad sea inferior al capital social y la empresa requiera saneamiento patrimonial.

XXIX. El derecho de acrecer, por quebrantar el principio de proporcionalidad, solo deberá ejercitarse en los siguientes casos: Cuando se acumulase el derecho de suscripción preferente con el pago de una prima; Mediante compensación directa al accionista que no pueda ejercer el derecho de suscripción o no desee hacerlo; Cuando se establezca que en todo aumento de capital mediante aporte de los accionistas sea causal de separación; finalmente, cuando el patrimonio neto sea inferior al capital social

XXX. Considerando que el llamado derecho a impugnar los acuerdos sociales es simplemente el reconocimiento de una legitimación procesal, el asunto litigioso no es el supuesto derecho de impugnación, sino algún otro derecho subjetivo material incorporado a la acción y que el acuerdo de la junta pretende desconocerlo o trasgredirlo; este derecho discutido es transferible con el título representativo de la acción, por ello debe reconocerse el instituto desarrollado por el derecho procesal denominado sucesión procesal, no justificándose que la transferencia de las acciones concluya el proceso ni la transferencia parcial se justifique como causal de pérdida de la legitimidad para obrar.

XXXI. El accionista titular de acciones sin derecho a voto tiene legítimo interés en que la deliberación adoptada por la junta general sea válida, por lo que no se explica que se le legitime sólo para impugnar los acuerdos sociales que afecten sus privilegios.

XXXII. Los accionistas pueden ejercer su derecho de información en forma directa o indirecta. En forma directa puede ejercerlo si la fuente contiene datos organizados que puedan ser calificados como información (verbigracia: Estados financieros); y en forma indirecta (auditorias especiales) si la fuente contiene datos requieren ser ordenado para que tenga cualidades de información (verbigracia: libros contables).

XXXIII. Los administradores deben proporcionar a los accionistas las informaciones suficientes, fidedignas y oportunas que la ley determine respecto de la situación legal, económica y financiera de la sociedad, ello implica que a estas fuentes de información, los accionistas deben tener acceso a la información no solo con ocasión de la realización de la Junta, sino cuando lo requiera su legítimo interés, por ejemplo para ejercer el derecho de negociar sus acciones. Negarse a informar cuando exista legitimo interés del accionista, como en el caso de la negociación de sus acciones, sería una infracción a dicho derecho, ya que esperar que se le informe cuando se decida publicar la convocatoria para la realización de la Junta de Accionistas, eliminaría el carácter de “oportuna” de toda información reconocida señala la ley y atenta los deberes de fidelidad que tienen los administradores para con los accionistas Por ello debe incorporarse como derecho fundamental del accionista al derecho de información, el cual puede ejercerlo tanto con ocasión de la realización de la Junta General o cuando exista legítimo interés, como por ejemplo, para transferir sus acciones.

XXXIV. Las cláusulas estatutarias limitativas de la libre transmisibilidad de acciones no deben excederse de una mera y justificada limitación de la misma. Respecto al silencio de la sociedaden el caso de cláusulas de consentimiento o aprobación de la transmisibilidad de las acciones se deberá considerar la autorización como concedida, si transcurre un plazo razonable desde la presentación de la solicitud sin que la sociedad haya contestado. Las cláusulas estatutarias y voluntarias de inalienabilidad de las acciones, requieren la necesidad de un interés serio y legítimo, asimismo, que tal inalienabilidad debe ser solamente temporal. El derecho de adquisición preferente del accionista de una S.A.C. solo debe originarse en cláusulas estatutarias o por convenio entre socios, pero no por ley. Cautelando el derecho sucesorio de los descendientes y demás sucesores del accionista fallecido de una S.A.C. se debe suprimir la posibilidad de establecer estatutariamente, la transferencia forzosa de las acciones del mencionado accionista fallecido.

XXXV. La transmisibilidad de valores representado mediante anotaciones en cuenta sólo tendrá lugar por transferencia contable, la inscripción de dicha transmisión es constitutiva de la adquisición del status de socio, o sea, desde ese momento tiene efectos entre las partes y a la vez es oponible frente a la sociedad y terceros.

XXXVI. El derecho a la negociabilidad de las acciones en el mercado Bursátil, se presenta como una norma de protección del accionista minoritario, ya que se requiere que tengan una participación no menor al 25% del capital social.

XXXVII: El derecho de los accionistas a exigir que los Estados Financieros y la Memoria anual del Directorio sean sometidos a examen de auditoria, en la legislación peruana, requiere un elevado porcentaje de participación accionaría para que tales accionistas estén legitimados a exigirlo, debiendo ser una obligación general de toda sociedad anónima de someter sus Estados financieros a examen de auditoria, salvo el estatuto establezca lo contrario, en este caso será obligatorio si lo solicitan el 10% de las acciones con derecho a voto. ; asimismo, debe establecerse como causal de nulidad de los acuerdos sociales cuya aprobación de los Estados Financieros no sea sometida previamente a examen de auditoria, y esta opinión no se encuentre a disponibilidad de los accionistas a partir de la convocatoria a junta general. El porcentaje antes mencionado debe establecerse para que la sociedad asuma los gastos de las Auditorias Especiales.

XXXVIII. Entre las causales tipificadas en la ley que originan el derecho de separación se desconoce muchas que, económicamente considerados, tienen tanta o más importancia que los tipificados, como por ejemplo cambio en la política de dividendos o la exclusión del derecho de suscripción, que deben ser incorporadas como causales expresamente por la ley.

XXXIX. Cuando la libre negociabilidad de las acciones sea objeto de limitaciones el derecho de separación debe precisarse que la aplicación del derecho de separación se presentará como causal en el caso que injustificadamente se hiciere más gravosa la limitación a la libre trasmisibilidad de las acciones.

XL. Con criterio pedagógico debe enunciarse en la ley que las causas de separación pueden constar en el estatuto social. como ejemplo: La pérdida de liquidez de la inversión; cuando algún socio alcanza un porcentaje muy alto del capital social que puede comportar una correlativa pérdida de liquidez de la inversión realizada por el minoritario; la ausencia de reparto de un dividendo mínimo por ejercicio; la simple ampliación del objeto social; el cambio de domicilio dentro del territorio nacional; la reducción del número de socios; la exclusión del derecho de preferencia en las emisiones de nuevas participaciones modificación de ciertos preceptos estatutarios; la supresión de sucursales; la venta de todos o parte de ciertos activos sociales; las negativas reiteradas a la autorización para transmitir la cuota social; el agotamiento de una patente; la dominación por un grupo; la pérdida de una concesión administrativa; el abandono por algún socio de la sociedad; la renuncia o destitución de algún como administrador; siendo tal relación enunciativa y no taxativa.

XLI. El momento a partir del cual es exigible la cuota de separación no puede quedar al arbitrio de la sociedad; por ello, se debe permitir a los interesados que exijan su satisfacción desde un plazo que se compute desde la fecha del ejercicio del derecho de separación, o sea exigible, si los acuerdos se hubieran opuesto, a partir del momento en que quede consentida o ejecutoriada la resolución que declara infundada la oposición, o se hayan prestado las necesarias garantías.

XLII. En la ley debe enunciarse algunos medios alternativos al derecho de separación como por ejemplo: imponer a quien mediante una oferta pública de adquisición (OPA) se ha convertido en socio mayoritario por haber alcanzado el 90 por 100 de las acciones o de una de sus clases, a extender de dicha oferta a los socios minoritarios que no se hubieses adherido a la primera. Asimismo, otro medio alternativo sería reconocer a los socios minoritarios el derecho de abandonar la sociedad controlada exigiendo que les sea adquirida su cuota social ante la posibilidad de que el interés de dichos socios pudiese verse dañado por la dirección económica unitaria ejercida por la sociedad “controlante” que forme parte de un grupo económico.

RECOMENDACIONES

Anteproyecto de Ley modificatoria de la Ley General de Sociedades

Artículo 1º.- Modifícase el artículo 1 de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“Quienes constituyen la Sociedad convienen en aportar bienes o servicios para el ejercicio en común de actividades económicas con la finalidad de participar en el reparto de utilidades y otros beneficios.”

Artículo 2º.- Modifícase el artículo 39º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“La distribución de beneficios a los socios se realiza en proporción a sus aportes al capital. Sin embargo, el pacto social o el estatuto pueden fijar otras proporciones o formas distintas de distribución de los beneficios.

Todos los socios deben asumir la proporción de las pérdidas de la sociedad que se fije en el pacto social o el estatuto. Sólo puede exceptuarse de esta obligación a los socios que aportan únicamente servicios. A falta de pacto expreso, las pérdidas son asumidas en la misma proporción que los beneficios.

Está prohibido que el pacto social o acuerdo social reserve injustificadamente el reparto de utilidades o excluya a determinados socios de las utilidades o los exonere de toda responsabilidad por las pérdidas, salvo en este último caso, por lo indicado en el párrafo anterior”

Artículo 3º.- Modifícase el artículo 51º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“En la sociedad anónima el capital está representado por acciones nominativas y se integra por aportes de los accionistas, quienes no responden personalmente de las deudas sociales. No se admite el aporte de servicios en la sociedad anónima. El capital social no podrá ser inferior a ..... Unidades impositivas tributarias. La Ley u otros dispositivos legales pueden establecer para el ejercicio de determinadas actividades económicas montos distintos de capital mínimo. El capital social se expresará en moneda nacional, salvo que de acuerdo a los contratos suscritos con el Estado se encuentre autorizado a llevar su contabilidad en moneda extranjera. En todo caso, debe existir una justificable relación entre el capital social y el objeto social”.

Artículo 4º.- Modifícase el párrafo final del artículo 79º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“Cuando el dividendo se pague en especie o se entregue acciones de propia emisión, la sociedad venderá éstas por el proceso de remate en ejecución forzada que establece el Código Procesal Civil y a aplicar el producto de la venta a los fines que señala el párrafo anterior”.

Artículo 5º.- Modifícase el artículo 94º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“Puede crearse una o más clases de acciones sin derecho a voto. La emisión se efectuará mediante oferta pública o privada, debiéndose registrar en Registro Público de Valores e Intermediación, sujetándose a la normatividad bursátil aplicable. El importe nominal no podrá superar en su conjunto la mitad del capital social”.

“Las acciones sin derecho a voto no se computan para determinar el quórum de las juntas generales, pero ello no enerva su derecho de asistir con voz pero sin voto en tales juntas”.

Artículo 6º.- Modifícase el artículo 95º de la Ley 26887 el cual quedará con el siguiente texto:

“La acción con derecho a voto confiere a su titular la calidad de accionista y le atribuye, cuando menos, los siguientes derechos:

1. Participar en el reparto de utilidades y en el del patrimonio neto resultante de la liquidación. Existiendo utilidades distribuibles, la sociedad está obligada al reparto del dividendo, salvo exista justificadas razones para constituir reservas, capitalizarla o constituir otra cuenta transitoria patrimonial.

2. Intervenir y votar en las juntas generales o especiales, según corresponda;

3. Ser informado en la forma establecida en la ley, el estatuto y cuando exista legitimo interés del accionista respecto de la situación patrimonial, actividades y gestión de la sociedad;

4. Fiscalizar en la forma establecida en la ley y el estatuto, la gestión de los negocios sociales;

5. Impugnar los acuerdos contrarios a ley, a los estatutos y al interés social y en particular los que lesionen directa o indirectamente sus derechos individuales de accionista;

6. Ser preferido, con las excepciones y en la forma prevista en esta ley, para:

a. La suscripción de acciones en caso de aumento del capital social y en los demás casos de colocación de acciones; y

b. La suscripción de obligaciones u otros títulos convertibles o con derecho a ser convertidos en acciones; y,

7. Separarse de la sociedad en los casos previstos en la ley y en el estatuto.”

Artículo 7º.- Modifícase el artículo 96 º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“La acción sin derecho a voto confiere a su titular la calidad de accionista y le atribuye, cuando menos, los siguientes derechos:

1. Participar en el reparto de utilidades y en el del patrimonio neto resultante de la liquidación con la preferencia que se indica en el artículo 97;

2. Intervenir en las juntas generales con voz pero sin voto;

3. Intervenir y votar en las juntas especiales cuando afecten sus privilegios;

4.Ser informado en la forma establecida en la ley y el estatuto y cuando exista legitimo interés del accionista respecto de la situación patrimonial, de las actividades y gestión de la sociedad y cuando menos semestralmente;

5.Impugnar los acuerdos contrarios a ley, a los estatutos y al interés social y en particular los que lesionen sus derechos;

6. Separarse de la sociedad en los casos previstos en la ley y en el estatuto; y,

7. En caso de aumento de capital:

a)A suscribir acciones con derecho a voto a prorrata de su participación en el capital, en el caso de que la junta general acuerde aumentar el capital únicamente mediante la creación de acciones con derecho a voto.

b)A suscribir acciones con derecho a voto de manera proporcional y en el número necesario para mantener su participación en el capital, en el caso que la junta acuerde que el aumento incluye la creación de acciones sin derecho a voto, pero en un número insuficiente para que los titulares de estas acciones conserven su participación en el capital.

c)A suscribir acciones sin derecho a voto a prorrata de su participación en el capital en los casos de aumento de capital en los que el acuerdo de la junta general no se limite a la creación de acciones con derecho a voto o en los casos en que se acuerde aumentar el capital únicamente mediante la creación de acciones sin derecho a voto.

d)A suscribir obligaciones u otros títulos convertibles o con derecho a ser convertidos en acciones, aplicándose las reglas de los literales anteriores según corresponda a la respectiva emisión de las obligaciones o títulos convertibles”.

Artículo 8º.- Modifícase el artículo 97 º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

Las acciones sin derecho a voto dan a sus titulares el derecho a percibir el dividendo preferencial que establezca el estatuto.

Existiendo utilidades distribuibles, la sociedad está obligada al reparto del dividendo preferencial a que se refiere el párrafo anterior, así existan justificadas razones para constituir reservas o capitalizarla.

En caso de liquidación de la sociedad, las acciones sin derecho a voto confieren a su titular el derecho a obtener el reembolso del valor nominal de sus acciones, descontando los correspondientes dividendos pasivos, antes de que se pague el valor nominal de las demás acciones.

Las preferencias no podrán relegar los beneficios que corresponda a las demás clases de acciones ni exonerar su responsabilidad por las pérdidas.

Artículo 9º.- Modifícase el segundo y tercer párrafo del artículo 101º de la Ley 26887 los cuales quedarán con el siguiente texto:

“Las limitaciones a la libre transmisibilidad de las acciones son de observancia obligatoria para la sociedad cuando estén contempladas en el pacto social, en el estatuto o se originen en convenios entre accionistas o entre accionistas y terceros, que hayan sido notificados a la sociedad. Las limitaciones se anotarán en la matrícula de acciones y en el respectivo certificado. Cuando la limitación de la transferencia consista en una cláusula de consentimiento y exista silencio de la sociedad, se considerará autorizada si transcurriese un plazo de sesenta días desde la presentación de la solicitud, sin pronunciamiento por escrito al respecto y debidamente notificada al accionista. En el caso de denegatoria, la sociedad estará obligada a adquirirla en el precio y condiciones ofertas. En todo lo no estipulado en el Estatuto y en el presente artículo, se aplicará supletoriamente el artículo 238 de la presente Ley.

Cuando así lo establezca el pacto social o el estatuto o lo convenga el titular de las acciones correspondientes mediante pactos con otros accionistas o con terceros, es válida la prohibición temporal de transferir, gravar o de otra manera afectar acciones, siempre que medie justificadas y legítimas razones para efectuarlo.

Igualmente es válida la prohibición temporal de transferir, gravar o afectar acciones, adoptada mediante acuerdo de la junta general, en cuyo caso sólo alcanza a las acciones de quienes han votado a favor del acuerdo, debiendo en el mismo acto separarse dichas acciones en una o más clases, sin que rijan en este caso los requisitos de la ley o del estatuto para la modificación del estatuto”.

Artículo 10º.- Modifícase el primer párrafo del artículo 103º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“Cuando lo establezca la escritura pública de constitución o lo acuerde la junta general con el voto favorable de accionistas que representen la totalidad de las acciones suscritas con derecho a voto, la sociedad puede otorgar a terceros o a ciertos accionistas la opción de suscribir nuevas acciones en determinados plazos, términos y condiciones. En el caso que el patrimonio neto sea igual o inferior que el capital social se requerirá el acuerdo de la mayoría absoluta del capital social. El plazo de la opción no excede de dos años.”

Artículo 11º.- Modifícase el segundo párrafo del artículo 107º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

.

“Puede pactarse que también correspondan al usufructuario la entrega de acciones de propia emisión que toquen al propietario durante el plazo del usufructo”.

Artículo 12º.- Modifícase el segundo párrafo del artículo 121º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“Los titulares de acciones sin derecho a voto, los directores y el gerente general que no sean accionistas pueden asistir a la junta general con voz pero sin voto”.

Artículo 13º.- Modifícase la parte final del último párrafo del artículo 122º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“... Lo dispuesto en este párrafo no será de aplicación en los siguientes casos: otorgamiento de poderes irrevocables, la existencia de pactos expresos entre accionistas debidamente comunicados por escrito a la sociedad, o en otros casos permitidos por la ley.”

Artículo 14º.- Adiciónese como párrafo final del artículo 130º de la Ley 26887 el siguiente texto:

“La sociedad debe proporcionar la información que el accionista le solicite, fuera de junta, sobre su situación económica, legal y financiera, siempre y cuando el accionista justifique la existencia de un legítimo interés y asuma los costos que irrogue, con la excepción mencionada en el párrafo anterior”.

Artículo 15º.- Modifícase el primer párrafo del artículo 132º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“Cuando existan diversas clases de acciones, incluido las acciones sin derecho de voto, los acuerdos de la junta general que afecten los derechos particulares de cualquiera de ellas deben ser aprobados en sesión separada por la junta especial de accionistas de la clase afectada”.

Artículo 16º.- Modifícase el primer párrafo del artículo 139º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“Pueden ser impugnados judicialmente los acuerdos de la junta general cuyo contenido sea contrario a esta ley, se oponga al estatuto o al pacto social o lesione, en beneficio directo o indirecto de uno o varios accionistas, los intereses de la sociedad. Se entiende por interés de la sociedad a la maximización de las utilidades y beneficios para proporcionar la mayor rentabilidad mediata o inmediata a los accionistas. Los acuerdos que incurran en causal de anulabilidad prevista en la Ley o en el Código Civil, también serán impugnables en los plazos y formas que señala la ley.

Artículo 17º.- Modifícase el párrafo final del artículo 140º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“En los casos de acciones sin derecho a voto, la impugnación también podrá ser interpuesta respecto de acuerdos que afecten los derechos especiales de los titulares de dichas acciones”

Artículo 18º.- Modifícase el artículo 144º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“En el caso de transferencia voluntaria, parcial o total, de las acciones de propiedad del accionista demandante procederá la sucesión procesal prevista en el inciso 3 del artículo 108 del Código Procesal Civil”

Artículo 19º.- Modifícase el artículo 200º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

La adopción de los acuerdos que se indican a continuación, concede el derecho a separarse de la sociedad:

1. El cambio del objeto social; 2. El traslado del domicilio al extranjero; 3. La creación de limitaciones a la transmisibilidad de las acciones o cuando la modificación de las existentes hiciere más gravosa la limitación de la transmisibilidad de las acciones; 4. El cambio en la política de dividendos, 5. La exclusión del derecho de suscripción preferente de acciones en caso de aumento de capital mediante nuevos aportes; y, 6. En los demás casos que lo establezca la ley o el estatuto.

El estatuto podrá establecer como causales de separación, entre otras: la pérdida de liquidez de la inversión; la ausencia de reparto de un dividendo mínimo por ejercicio; la simple ampliación del objeto social; el cambio de domicilio dentro del territorio nacional; la reducción del número de socios; la modificación de ciertos preceptos estatutarios; la supresión de sucursales; la venta de todos o parte de ciertos activos sociales; las negativas reiteradas a la autorización para transmitir la cuota social; el agotamiento de una patente; la dominación por un grupo; la pérdida de una concesión administrativa; el abandono por algún socio de la sociedad; y la renuncia o destitución de algún como administrador; esta relación es enunciativa y no taxativa

Sólo pueden ejercer el derecho de separación los accionistas que en la junta hubiesen hecho constar en acta su oposición al acuerdo, los ausentes, los que hayan sido ilegítimamente privados de emitir su voto y los titulares de acciones sin derecho a voto.

Aquellos acuerdos que den lugar al derecho de separación deben ser publicados por la sociedad, por una sola vez, dentro de los diez días siguientes a su adopción, salvo aquellos casos en que la ley señale otro requisito de publicación.

El derecho de separación se ejerce mediante carta notarial entregada a la sociedad hasta el décimo día siguiente a la fecha de publicación del aviso a que alude el acápite anterior.

Las acciones de quienes hagan uso del derecho de separación se reembolsan al valor que acuerden el accionista y la sociedad. De no haber acuerdo, las acciones que tengan cotización en Bolsa se reembolsarán al valor de su cotización media ponderada del último semestre. Si no tuvieran cotización, al valor en libros al último día del mes anterior al de la fecha del ejercicio del derecho de separación. El valor en libros es el que resulte de dividir el patrimonio neto entre el número total de acciones.

El valor fijado acordado no podrá ser superior al que resulte de aplicar la valuación que corresponde según lo indicado en el párrafo anterior.

La sociedad debe efectuar el reembolso del valor de las acciones en un plazo que no excederá de dos meses contados a partir de la fecha del ejercicio del derecho de separación o, en caso de que los acreedores se hubieran opuesto, será exigible a partir del momento en que quede firme la resolución judicial o se hayan prestado las garantías necesarias. La sociedad pagará los intereses compensatorios devengados entre la fecha del ejercicio del derecho de separación y el día del pago, los mismos que serán calculados utilizando la tasa más alta permitida por ley para los créditos entre personas ajenas al sistema financiero. Vencido dicho plazo, el importe del reembolso devengará adicionalmente intereses moratorios.

Si el reembolso indicado en el párrafo anterior pusiese en peligro la estabilidad de la empresa o la sociedad no estuviese en posibilidad de realizarlo, se efectuará en los plazos y forma de pago que determine el juez a solicitud de ésta, por el proceso sumarísimo.

Es nulo todo pacto que excluya el derecho de separación o haga más gravoso su ejercicio.

Cuando producto de una OPA (Oferta Pública de Adquisición) el ofertante haya adquirido mas del 90% de las acciones representativas del capital social se encuentra obligado a mantener su oferta para adquirir el resto de las acciones; asimismo, existirá obligación de adquirir las acciones de titulares minoritarios, cuando el accionista mayoritario sea una sociedad controlante que forme parte de un grupo económico que pudiese dañar, por la dirección unitaria, el interés de los accionistas minoritarios; en estos casos el accionista afectado puede optar entre ejercer el derecho de separación o transferir sus acciones; pudiéndose sustituir a la sociedad los accionistas obligados a adquirir tales acciones.”

Artículo 20º.- Modifícase el artículo 207º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

En el aumento de capital por nuevos aportes, los accionistas tienen derecho preferencial para suscribir, a prorrata de su participación accionaria, las acciones que se creen. Este derecho es transferible mediante la disposición del certificado de suscripción preferente o en su defecto mediante la cesión de derechos.

No pueden ejercer este derecho los accionistas que se encuentren en mora en el pago de los dividendos pasivos, y sus acciones no se computarán para establecer la prorrata de participación en el derecho de preferencia.

No existe derecho de suscripción preferente en el aumento de capital por conversión de obligaciones en acciones, en los casos de los artículos 103 y 259, en los casos de reorganización de sociedades establecidos en la presente ley, en los casos que el accionista acepte una compensación por la dilución del valor de sus acciones, en los casos que se haya incluido en los estatutos como causal de separación el aumento de capital mediante nuevos aportes, y en el caso que el patrimonio neto sea inferior al capital social cuando su finalidad sea el saneamiento patrimonial.

Artículo 21º.- Modifícase el primer y segundo párrafo del artículo 208º de la Ley 26887, que quedarán con el siguiente texto:

“El derecho de preferencia se ejerce en por lo menos dos ruedas. En la primera, el accionista tiene derecho a suscribir las nuevas acciones, a prorrata de sus tenencias a la fecha que se establezca en el acuerdo. Si quedan acciones sin suscribir, la sociedad colocará mediante oferta a terceros o subasta pública tales acciones. En el caso que las acciones sean colocadas con prima o el patrimonio neto sea igual o inferior al capital social, quienes han intervenido en la primera rueda pueden suscribir, en segunda rueda, las acciones restantes a prorrata de su participación accionaria, considerando en ella las acciones que hubieran suscrito en la primera rueda.

La junta general o, en su caso, el directorio, establecen el procedimiento que debe seguirse para el caso que queden acciones sin suscribir luego de terminada las ruedas.”

Artículo 22º.- Adiciónese como párrafo final del artículo 208º de la Ley 26887 el siguiente texto:

“Estas disposiciones se aplicarán en lo que fuese pertinente cuando la sociedad no haya incorporado el derecho de preferencia en certificados y el accionista transfiera este derecho mediante cesión de derechos.”

Artículo 23º.- Modifícase el artículo 224º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“A partir del día siguiente de la publicación de la convocatoria a la junta general, cualquier accionista puede obtener en las oficinas de la sociedad, en forma gratuita, copias de los documentos a que se refieren los artículos anteriores. Fuera de la junta, el derecho de información deberá ejercerse de conformidad con el párrafo tercero del artículo 130”.

Artículo 24º.- Modifícase el artículo 226º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“La sociedad anónima se encuentra obligada a tener Auditoria externa anual, salvo que el pacto social o el estatuto disponga que la sociedad anónima no tenga auditoria externa anual; en este caso, no tendrá efecto si el 10% de las acciones suscritas con derecho a voto solicitan que se observe la obligatoriedad de tener Auditoria externa anual.

Las sociedades sometidas a auditoria externa anual, nombrarán a sus auditores externos anualmente.

El informe de los auditores se presentará a la junta general conjuntamente con los estados financieros, bajo sanción de nulidad”.

Artículo 25º.- Modifícase el párrafo final del artículo 227º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“En las mismas condiciones se realizarán revisiones e investigaciones especiales, sobre aspectos concretos de la gestión o de las cuentas de la sociedad que señalen los solicitantes y con relación a materias relativas a los últimos estados financieros. Este derecho puede ser ejercido, inclusive, en aquellas sociedades que cuenten con auditoria externa permanente y también por los titulares de las acciones sin derecho a voto. Los gastos que originen estas revisiones son de cargo de los solicitantes, salvo que éstos representen más de un 10% del capital pagado de la sociedad, caso en el cual los gastos serán de cargo de ésta última.”

Artículo 26º.- Modifícase el numeral 3 del artículo 230º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“3. Es válida la distribución de dividendos a cuenta, salvo para aquellas sociedades para las que existe prohibición legal expresa. En el caso que al cierre del ejercicio no arroje utilidades, el accionista se encuentra obligado a devolverlos en los montos y plazos que acuerde la junta general, no pudiendo superar el cierre del ejercicio siguiente”

Artículo 27º.- Modifícase el artículo 231º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“Es obligatoria la distribución de dividendos en dinero hasta por un monto igual a la mitad de la utilidad distribuible de cada ejercicio, luego de detraído el monto que debe aplicarse a la reserva legal, salvo exista justificadas razones que deberán estar técnicamente sustentados en la memoria del directorio y aprobado por la junta general; esta excepción no es aplicable si así lo solicitan accionistas que representen cuando menos el veinte por ciento del total de las acciones suscritas con derecho a voto. Esta obligación se refiere a las utilidades del ejercicio económico inmediato anterior.

El derecho de solicitar la inaplicación de la excepción al reparto de dividendos no puede ser ejercido por los titulares de acciones que estén sujetas a régimen especial sobre dividendos.”

Artículo 28º.- Modifícase el numeral 1 del artículo 259º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“1. Que el acuerdo haya sido adoptado en la forma, con el quórum y mayoría establecidas en el artículo 257, salvo que sus acciones no hayan sido objeto de negociación en el último trimestre en el mercado de valores; y,”

Artículo 29º.- Modifícase el primer párrafo y el párrafo final del artículo 237º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“Las acciones son libremente negociables, sin embargo el estatuto puede estipular que el accionista que se proponga transferir total o parcialmente sus acciones a otro accionista o a terceros debe comunicarlo a la sociedad mediante carta dirigida al gerente general, quien lo pondrá en conocimiento de los demás accionistas dentro de los diez días siguientes, para que dentro del plazo de treinta días puedan ejercer el derecho de adquisición preferente a prorrata de su participación en el capital”.

(...)

“El estatuto podrá establecer otros pactos, plazos y condiciones para la transmisión de las acciones y su valuación”.

Artículo 30º.- Derógase el artículo 240º de la Ley 26887.

Artículo 31º.- Adiciónese como párrafo final del artículo 261º de la Ley 26887 el siguiente texto:

“Lo estipulado en los párrafos precedentes se aplicará sin perjuicio del derecho individual del accionista señalado en el tercer párrafo del artículo 130.”

Artículo 32º.- Modifícase el párrafo cuarto del artículo 413º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“Desde el acuerdo de disolución cesa la representación de los directores, administradores, gerentes y representantes en general, asumiendo los liquidadores las funciones que les corresponden conforme a ley, al estatuto, al pacto social y a los acuerdos de la junta general.”

Artículo 33º.- Modifícase el primer párrafo del artículo 414º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“La junta general, los socios o, en su caso, el juez designa a los liquidadores y, en su caso, a sus respectivos suplentes al declarar la disolución, salvo que el estatuto o el pacto social hubiesen hecho la designación o que la ley disponga otra cosa. El número de liquidadores debe ser impar”.

Artículo 34º.- Modifícase el numeral 2 del artículo 420º de la Ley 26887, el cual quedará con el siguiente texto:

“2. Si todas las acciones o participaciones sociales no se hubiesen integrado al capital social en la misma proporción, el haber social se distribuirá entre los socios en proporción a su participación en el capital pagado.”

Exposición de Motivos de Ley modificatoria de la Ley General de Sociedades

Existe en la mayoría de empresas del país y en especial a las organizadas como sociedades anónimas, la falta del equilibrio financiero en la marcha de sus negocios, por que los empresarios no diferencian el financiamiento mediante préstamos comerciales y el financiamiento mediante emisión de acciones. Como es de conocimiento académico, que los préstamos comerciales deben ser retribuidos en forma fija con los intereses y la devolución o amortización del capital, así existan ganancias o pérdidas, mientras que a los accionistas se les debe retribuir sólo cuando existan utilidades y se acuerde el reparto de éstas en junta general.

En la concepción de los accionistas mayoritarios y administradores de las empresas oriundas del país se tienen como opción residual al financiamiento de sus proyectos de inversión mediante la emisión de acciones, pues, se resisten a imaginar que a sus organizaciones corporativas ingresen como accionistas personas que no sean de su entorno familiar, existiendo el carácter familiar de estas sociedades. Tal concepción se manifiesta en el temor de dar información y en el pánico a perder el control de la empresa, ésta es considerada de tradición familiar. La consecuencia económica de dicha concepción es la baja capitalización de las empresas que se origina cuando financian el inicio sus operaciones o su expansión, efectuándolo, en proporciones exageradas, mediante créditos bancarios u otros créditos. El costo de tal financiamiento ha ocasionado la crisis e inclusive su salida del mercado mediante procesos de liquidación de muchas sociedades anónimas. Mediante este comportamiento, se dificulta la obtención de capitales, o sea crecer. En el mundo actual, la empresa tiene que crecer o desaparecer.

La acción es el instrumento para reunir capital con el fin de realizar por medio de la sociedad emisora una actividad económica concreta (objeto social), es por ello que, la reforma de la Ley de Sociedades debe ser lo suficientemente protectora de los derechos económicos de los inversionistas, en este caso del accionista, y a su vez debe brindar confianza a los empresarios mediante un abanico de posibilidades para operar basados en su eficiencia, tendiendo las vías para fortalecer patrimonialmente a la sociedad anónima mediante el financiamiento de su objeto social, al mas bajo costo, estando en posibilidad de proporcionar una rentabilidad competitiva.

A continuación exponemos los motivos de las modificaciones de la LGS.

El artículo 1 de la ley modificatoria, reforma el artículo 1 de la Ley 26887, insertando en la parte final el término “con la finalidad de participar en el reparto de utilidades y otros beneficios.” En las Sociedades Anónimas, la regla es que el socio o accionista pretenda obtener beneficios económicos como fruto de la inversión efectuada; esta finalidad que ha sido el motivo determinante para iniciar el vínculo jurídico con la sociedad. Excepcionalmente, la necesidad de obtener lucro puede estar aparentemente ausente, como se podría apreciar en algunas entidades educativas, deportivas y otras, que adoptan la estructura societaria para mejorar su eficiencia, situación que las legislaciones pioneras al respecto están desconociendo tal excepción, volviendo a consagrar el “ánimo de lucro” como elemento esencial de la definición de sociedad.

El artículo 2 de la ley modificatoria introduce en último párrafo del artículo 39º de la Ley 26887, la prohibición de que “el pacto social o acuerdo social reserve injustificadamente el reparto de utilidades”. El derecho de participación en los beneficios, en su manifestación como derecho abstracto busca proteger al accionista no solo contra cualquier posible acuerdo social que pretenda excluirle de la participación en los beneficios obtenidos por la empresa, sino contra la posible decisión injustificada de la junta de accionistas de no repartir los beneficios que se vayan obteniendo, reservándolos indefinidamente, pues de lo contrario este derecho se convertiría en un enunciado programático, no atractivo para el inversionista.

El artículo 3 de la ley modificatoria incluye en el artículo 51º de la Ley 26887, en primer lugar, con criterio instructivo, la exigencia de capital mínimo para la sociedad anónima; en segundo lugar, en concordancia con las normas tributarias existentes, la posibilidad de expresar el capital social en moneda extranjera y finalmente, la exigencia de una razonable relación entre el capital social y el objeto social. La sociedad anónima, es el mecanismo jurídico colector del ahorro público para convertirlo en inversión productiva, por ello su constitución se encuentra diseñada para inversiones de cierta envergadura, es por ello que es necesario establecer un capital mínimo y que exista una justificable relación entre el capital social u el objeto social; asimismo, buscando estimular al accionista, además del haz de derechos subjetivos que contiene la acción, como contrapartida al aporte, es posible que su inversión sea expresada en monedas más estables, como la legislación tributaria lo reconoce.

El artículo 4 de la ley modificatoria elimina del párrafo final del artículo 79º de la Ley 26887 el “pago de dividendos en acciones de propia emisión, pues el derecho al dividendo es un derecho de crédito que obliga a la sociedad a satisfacer al accionista la parte de ganancia correspondiente a las acciones que posea. El dividendo viene a ser la parte de los beneficios reales obtenidos por la sociedad anónima en uno o más periodos que la Junta General acuerda repartir a cada accionista en proporción al capital que hayan desembolsado, colocando al accionista en la posición de acreedor frente a la sociedad, cuyo efecto se traduce en la disminución del activo social de la sociedad y un aumento del patrimonio personal de los accionistas. Es preciso diferenciar el dividendo, que es una consecuencia natural de la inversión de capital y se acuerda mediante quórum simple y acuerdo de junta obligatoria, con la entrega de acciones producto de las modalidades de modificación de estatutos, que requieren de quórum y mayorías calificadas, como son el aumento de capital por capitalización de utilidades, reservas y otras cuentas del patrimonio neto.

El artículo 5 de la ley modificatoria introduce en el artículo 94º de la Ley 26887, la regla que la creación de acciones sin derecho de voto solo es posible en las sociedades anónimas abierta y no superar la mitad del capital social; asimismo, agrega como expresión final “pero ello no enerva su derecho de asistir con voz pero sin voto en tales juntas”. Ello se justifica en que el derecho de asistencia es una facultad protegible en si misma y desvinculado de la emisión del voto; en tal sentido, las normas que privan o suspenden el derecho de voto a los accionistas no debe afectar el derecho de asistencia del titular de las acciones sin derecho a voto. Aparte de la exclusión del derecho a voto estas acciones conservan los demás derechos de las ordinarias.

El artículo 6 de la ley modificatoria incluye en el incisos 1º, del artículo 95º de la Ley 26887 la expresión “Existiendo utilidades distribuibles, la sociedad está obligada al reparto del dividendo, salvo exista justificadas razones para constituir reservas, capitalizarla o constituir otra cuenta transitoria patrimonial”.En la mayoría de empresas controladas por inversionistas nativos del Perú, las administraciones o los propios accionistas que la controlan, sin justificar en planes de expansión u otro de interés social, constituyen irrazonables reservas voluntarias, cuentas de utilidades sin distribuir o ejecutan constantes capitalizaciones, presentándose la falta de distribución sistemática de las utilidades, o sea dejándola sin rentabilidad. Por ello, se adopta mecanismos legales de protección del derecho que todo accionista tiene a participar en las utilidades. La constitución de reservas voluntarias, cuentas de utilidades no distribuidas o capitalización de las utilidades y/o beneficios, se deberá ejecutar dentro de criterios de razonabilidad.

El artículo 6 de la ley modificatoria inserta en el incisos 3º, del artículo 95º de la Ley 26887 el párrafo: “Ser informado en la forma establecida en la ley, el estatuto y cuando exista legitimo interés del accionista respecto de la situación patrimonial, actividades y gestión de la sociedad”. Negarse a informar cuando exista legitimo interés del accionista, como en el caso de la negociación de sus acciones, sería una infracción a dicho derecho, ya que esperar que se le informe cuando se decida publicar la convocatoria para la realización de la Junta de Accionistas, eliminaría el carácter de “oportuna” de toda información reconocida señala la ley y atenta el deber de fidelidad que tienen los administradores para con los accionistas Por ello se incorpora como derecho fundamental del accionista el derecho de información, el cual puede ejercerlo tanto con ocasión de la realización de la Junta General o cuando exista legítimo interés, como por ejemplo, para transferir sus acciones.

El artículo 6 de la ley modificatoria incorpora en el incisos 5º, del artículo 95º de la Ley 26887 la expresión “Impugnar los acuerdos contrarios a ley, a los estatutos y al interés social y en particular los que lesionen directa o indirectamente sus derechos individuales de accionista”; el derecho de impugnación no es un privilegio de los titulares de acciones sin derecho de voto, como lo señala el artículo 96 de la Ley, por lo que no existe justificación para no incluirlo como uno de los derechos fundamentales del accionista.

El artículo 7 de la ley modificatoria introduce en el inciso 2º, del artículo 96º de la Ley 26887, como derecho del titular de la acción sin derecho a voto, el derecho de “Intervenir en las juntas generales con voz pero sin voto”, complementando el artículo 94 de la LGS.

En el referido artículo 7 de la ley modificatoria inserta en el inciso 3º, del artículo 96º de la Ley 26887, como derecho del titular de la acción sin derecho a voto, el derecho de “Intervenir y votar en las juntas especiales cuando afecten sus privilegios”, complementando el artículo 132 de la LGS.

En la norma antes mencionada de la ley modificatoria agrega en el inciso 4º, del artículo 96º de la Ley 26887, al derecho de información del titular de la acción sin derecho a voto, la expresión “... y cuando exista legitimo interés del accionista”, fundamentado en que la información que no es oportuna, deja de ser información para transformarse en un mero dato histórico..

El mencionado artículo 7 de la ley modificatoria añade en el inciso 5º, del artículo 96º de la Ley 26887, al derecho de impugnación del titular de la acción sin derecho a voto, la expresión “Impugnar los acuerdos contrarios a ley, a los estatutos y al interés social...” ya que la junta que nace con vicio de nulidad o contrario a la ley, estatuto o interés social debe ser objetado por cualquier accionista que no haya participado en el acuerdo.

El artículo 8 de la ley modificatoria agrega al artículo 97º de la Ley 26887, el siguiente párrafo: “Las preferencias no podrán relegar los beneficios que corresponda a las demás clases de acciones ni exonerar su responsabilidad por las pérdidas”. Los privilegios o preferencias, contenidas en las “acciones preferenciales”, no pueden hacer ilusorios los derechos económicos de los accionistas ordinarios, por lo que habrá de reputarse inadmisible e ilegítimo todo acto que excluya a cualquier accionista de participar en el reparto de las utilidades. De igual modo, en caso que el “haber social” sea menor que el capital social, las acciones sin voto (privilegiadas), podrán recibir una cuota mayor pero no podrán absorber todo el patrimonio repartible. No se puede privar a ningún accionista del derecho a participar en la cuota de liquidación ni exonerarlos de participar en las pérdidas.

El artículo 9º de la presente ley modifica el segundo y tercer párrafo del artículo 101º de la Ley 26887 en el sentido que las cláusulas estatutarias limitativas de la libre transmisibilidad de acciones no deben excederse de una mera y justificada limitación de la misma. Respecto al silencio de la sociedad, en el caso de cláusulas de consentimiento o aprobación de la transmisibilidad de las acciones, se deberá considerar la autorización como concedida, si transcurre un plazo razonable desde la presentación de la solicitud sin que la sociedad haya contestado. Por otro lado, las cláusulas estatutarias y voluntarias de inalienabilidad de las acciones, requieren la necesidad de un interés serio y legítimo, asimismo, que tal inalienabilidad debe ser solamente temporal.

El artículo 10º de esta ley modifica el primer párrafo del artículo 103º de la Ley 26887, en el significado que se trata de flexibilizar las causales de exclusión del derecho de suscripción preferente mediante el otorgamiento de la opción de suscribir acciones a terceros o a ciertos accionistas, cuando lo acuerde la junta general, que debe requerir el voto favorable de accionistas que representen una mayoría calificada solo cuando el patrimonio neto sea igual o inferior que el capital social.

El artículo 11º modifica el segundo párrafo del artículo 107º de la Ley 26887 diferenciando el dividendo con la distribución de acciones como consecuencia del aumento de capital por capitalización de utilidades, reservas y otras cuentas del patrimonio neto.

Debido al reconocimiento del derecho de asistencia como una facultad protegible en si misma y desvinculada de la emisión del voto, el artículo 12º modifica el segundo párrafo del artículo 121º de la Ley 26887, estableciendo que los titulares de acciones sin derecho a voto pueden asistir a la junta general con voz pero sin voto.

En caso de existir pacto de sindicación y el nombramiento del sindico puesto en conocimiento de la sociedad, la asistencia personal del representado, en este caso el sindicado, a la junta general, no producirá la revocación del poder conferido al representante o sindico. Es por ello que el artículo 13 de la presente ley, modifica el párrafo final del artículo 122º de la Ley 26887 prescribiendo que no podrá revocarse el otorgamiento de representación emanado de pactos expresos entre accionistas debidamente comunicados por escrito a la sociedad

Los administradores se encuentran obligados a proporcionar, a los accionistas, las informaciones suficientes, fidedignas y oportunas que la ley determine respecto de la situación legal, económica y financiera de la sociedad, ello implica que a estas fuentes de información, los accionistas deben tener acceso a la información no solo con ocasión de la realización de la Junta, sino cuando lo requiera su legítimo interés, por ejemplo para ejercer el derecho de negociar sus acciones. Negarse a informar cuando exista legitimo interés del accionista, como en el caso de la negociación de sus acciones, sería una infracción a dicho derecho, ya que esperar que se le informe cuando se decida publicar la convocatoria para la realización de alguna Junta de Accionistas, eliminaría el carácter de “oportuna” de toda información y atenta los deberes de fidelidad que tienen los administradores para con los accionistas Por ello, además de haberse incorporado en el artículo 95 como derecho fundamental del accionista, el artículo 14º de la presente ley modificatoria, adiciona como párrafo final del artículo 130º de la Ley 26887 la posibilidad de ejercer dicho derecho, no solo con ocasión de la realización de la Junta General sino cuando exista legítimo interés, como por ejemplo, para transferir sus acciones.

Ratificando el carácter de acciones privilegiadas de las acciones sin derecho a voto, el artículo 15º de la presente ley, modifica el primer párrafo del artículo 132º de la Ley 26887, reconociéndoles un derecho especial de voto en la junta especial de accionistas, cuando los acuerdos de la junta general afecten sus derechos particulares.

Siendo necesario definir el interés social, para ejercer adecuadamente el derecho de impugnación, el artículo 16º de esta ley modifica el primer párrafo del artículo 139º de la Ley 26887, definiendo el interés de la sociedad como “la maximización de las utilidades y beneficios para proporcionar la mayor rentabilidad mediata o inmediata a los accionistas”.

Siendo inexplicable que al accionista titular de acciones sin derecho a voto sólo se le legitime para impugnar los acuerdos sociales que afecten sus privilegios el artículo 17 de esta ley, modifica el párrafo final del artículo 140º de la Ley 26887, pudiendo ejercer su ejercicio de impugnación en situaciones similares a las acciones ordinarias.

No existiendo justificación satisfactoria que impida transferir el derecho a impugnar junto con el título representativo de la acción, se reconoce el instituto desarrollado por el derecho procesal denominado sucesión procesal, por lo que el artículo 18º de la ley, modifica el artículo 144º de la Ley 26887 en ese sentido

El Artículo 19º de la ley modifica el artículo 200º de la Ley 26887 en los siguientes aspectos: Precisa que la aplicación del derecho de separación se presentará como causal en el caso que injustificadamente se hiciere más gravosa la limitación a la libre trasmisibilidad de las acciones; establece como causales tipificadas en la ley que originan el derecho de separación unas que, económicamente considerados, tienen gran importancia como el cambio en la política de dividendos y la exclusión del derecho de suscripción; respecto a esta última causal, el accionista que se ve privado del derecho de suscripción preferente debe tener el derecho de separación, dándole la posibilidad de abandonar la sociedad sin experimentar un desmedro patrimonial en su cuota de participación. Con criterio pedagógico se enuncia que las causas de separación que pueden constar serían: La pérdida de liquidez de la inversión; cuando algún socio alcanza un porcentaje muy alto del capital social que puede comportar una correlativa pérdida de liquidez de la inversión realizada por el minoritario; la ausencia de reparto de un dividendo mínimo por ejercicio; la simple ampliación del objeto social; el cambio de domicilio dentro del territorio nacional; la reducción del número de socios; la exclusión del derecho de preferencia en las emisiones de nuevas participaciones modificación de ciertos preceptos estatutarios; la supresión de sucursales; la venta de todos o parte de ciertos activos sociales; las negativas reiteradas a la autorización para transmitir la cuota social; el agotamiento de una patente; la dominación por un grupo; la pérdida de una concesión administrativa; el abandono por algún socio de la sociedad; la renuncia o destitución de algún como administrador; siendo tal relación enunciativa y no taxativa. Respecto al momento a partir del cual es exigible la cuota de separación, esta no queda al arbitrio de la sociedad; por ello, se permite a los interesados exigir su satisfacción desde un plazo que se compute desde la fecha del ejercicio del derecho de separación, o en el caso que los acuerdos hubiesen sido objeto de oposición, a partir del momento en que quede consentida o ejecutoriada la resolución que declara infundada la oposición, o se hayan prestado las necesarias garantías. Se enuncia algunos medios alternativos al derecho de separación: la imposición a quien mediante una oferta pública de adquisición (OPA) se ha convertido en socio mayoritario por haber alcanzado el 90 por 100 de las acciones o de una de sus clases, a extender de dicha oferta a los socios minoritarios que no se hubieses adherido a la primera; asimismo, reconocer a los socios minoritarios el derecho de abandonar la sociedad controlada exigiendo que les sea adquirida su cuota social ante la posibilidad de que el interés de dichos socios pudiese verse dañado por la dirección económica unitaria ejercida por la sociedad “controlante” que forme parte de un grupo económico.

A pesar que la función del derecho de suscripción preferente, es evitar el mencionado aguamiento de la participación social y el mantenimiento del “status quo” de los accionistas, no es suficiente protección del accionista frente a las acciones dolosas de los accionistas que ejercen el control de la sociedad cuya finalidad es modificar la estructura accionarial en perjuicio de los accionistas reduciendo su participación, pues aprovechan la dificultad del acceso al mercado de capitales para colocar el título que contiene el derecho de suscripción preferente, generando la indefensión del accionista cuando éste no dispone de suficientes recursos para suscribir las nuevas acciones o, simplemente, no desea realizar dicha inversión; es por ello, que El artículo 20 modifica el artículo 207º de la Ley 26887, disponiendo que este derecho pueda ser transferible también mediante la cesión de derechos y se incorpora como causal de la exclusión del derecho de suscripción preferente, cuando se compensa a los accionistas por la dilución de sus acciones y cuando el patrimonio neto de la sociedad sea inferior al capital social y la empresa requiera saneamiento patrimonial. El Artículo 21 al modificar el artículo 208º de la Ley 26887 establece la posibilidad de que tal derecho vaya acompañado con otras medidas compatibles como la acumulación de la prima con el derecho de suscripción, que otorga una plena protección al accionista y supera las limitaciones tanto de la prima, como del derecho de suscripción preferente; asimismo que el derecho de acrecer, por quebrantar el principio de proporcionalidad, deberá ejercitarse en casos se acumule el derecho de suscripción preferente con el pago de una prima o cuando el patrimonio neto sea inferior al capital social. Finalmente, al permitir que, por el débil desarrollo del mercado de valores en el país, no existiendo un mercado eficiente para transferir los Certificados de Suscripción Preferente, la transferencia de este derecho pueda ejercerse mediante cesión de derechos, el Artículo 22 adiciona como párrafo final del artículo 208º de la Ley 26887, que las disposiciones del ejercicio del derecho de suscripción preferente se aplicarán en lo que fuese pertinente cuando la sociedad no haya incorporado el derecho de preferencia en certificados y el accionista transfiera este derecho mediante cesión de derechos.

En concordancia con el párrafo tercero del artículo 130 de la LGS, el Artículo 23º de la presente ley, modifica el artículo 224º de la LGS, estableciendo una norma de remisión para el caso del ejercicio del derecho de información fuera de la junta.

El derecho de los accionistas a exigir que los Estados Financieros y la Memoria anual del Directorio sean sometidos a examen de auditoria, en la legislación peruana, ha requerido un elevado porcentaje de participación accionaría para que tales accionistas estén legitimados a exigirlo, es por ello que el artículo 24 de la ley modifica el artículo 226º de la Ley 26887 estableciendo como obligación general de toda sociedad anónima de someter sus Estados financieros a examen de auditoria, salvo el estatuto establezca lo contrario, en este caso será obligatorio si lo solicitan el 10% de las acciones con derecho a voto; asimismo, se establece como causal de nulidad de los acuerdos sociales cuya aprobación de los Estados Financieros no sea sometida previamente a examen de auditoria, y esta opinión no se encuentre a disponibilidad de los accionistas a partir de la convocatoria a junta general.

El porcentaje mencionado en el artículo 226 de la LGS, el Artículo 25 de la ley que modifica el párrafo final del artículo 227º de la Ley 26887 establece para que la sociedad asuma los gastos de las Auditorias Especiales.

El llamado dividendo a cuenta tiene como fuente a las ganancias producidas durante el ejercicio económico que todavía se encuentra en curso al tiempo de la distribución, pero esas cantidades no tienen el carácter de beneficio del ejercicio actual, ya que todavía no existe, sino, tienen la calidad de ser un crédito con cargo a las utilidades que arroje el ejercicio. Por ello, el Artículo 26 de la ley, modifica el numeral 3 del artículo 230º de la Ley 26887, prescribiendo que en el caso que al cierre del ejercicio la sociedad no arroje utilidades, los accionistas están obligados a devolverlo.

Con la finalidad que el derecho de participación en los beneficios no se convierta en un enunciado programático, no atractivo para el inversionista, el artículo 27º de la ley modifícase el artículo 231º de la Ley 26887, disponiendo la obligatoriedad de la distribución de dividendos en dinero, salvo exista justificadas razones que deberán estar técnicamente sustentados en la memoria del directorio y aprobado por la junta general.

Buscando la flexibilidad para que la Sociedad Anónima Abierta pueda excluir el derecho de suscripción preferente, ya que se supone que sus acciones se negocian en un mercado organizado, el artículo 28º modifica el numeral 1 del artículo 259º de la Ley 26887 exigiendo solamente los requisitos formales, del quórum y acuerdos requeridos para la modificación de Estatutos, salvo que sus acciones no hayan sido materia de negociación en el último trimestre en el mercado de valores.

Sustentados en el carácter de libre negociabilidad de las acciones, el artículo 29º de la ley modifica el primer párrafo y el párrafo final del artículo 237º de la Ley 26887 determinando que el derecho de adquisición preferente del accionista de una S.A.C. solo debe originarse en cláusulas estatutarias o por convenio entre socios, pero no por ley.

Cautelando el derecho sucesorio de los descendientes y demás sucesores del accionista fallecido de una S.A.C. el Artículo 30º de la ley deroga el artículo 240º de la Ley 26887, suprimiendo la posibilidad de establecer estatutariamente, la transferencia forzosa de las acciones del mencionado accionista fallecido.

En concordancia con el párrafo tercero del artículo 130 de la LGS el Artículo 31º de la ley, Adiciona como párrafo final del artículo 261º de la Ley 26887, una norma de remisión para el caso del ejercicio del derecho de información fuera de la junta.

El contrato de sindicación de accionistas no puede convertirse en pacto social, aunque se admita que adicionalmente pueda incorporarse al estatuto con fines de publicidad y oponibilidad a terceros. Los mencionados convenios tienen independencia del pacto social, y su inscripción en el Registro puede efectuarse aún después de inscrita la escritura publica de constitución. El reconocimiento por sociedad del pacto de sindicación no significa que tales acuerdos obliguen a otros accionistas que tienen vínculos ajenos al convenio de sindicación, ni a la sociedad, esto significa, simplemente, que tales acuerdos le son oponibles o sea que deben tener presente su existencia y hacerlo respetar a los accionistas vinculados, salvo que hubiera contradicción entre alguna estipulación de dichos convenios y el pacto social o el estatuto, en tal caso prevalecerán estos últimos, pero siempre el contrato de sindicación tendrá efecto vinculante entre quienes lo celebraron. Por ello, el artículo 32 de la ley modifica el párrafo cuarto del artículo 413º de la Ley 26887 suprimiendo la posibilidad que los convenios entre accionistas regulen el ejercicio de las funciones de los liquidadores; de igual modo, el artículo 33º de la presente ley modifica el primer párrafo del artículo 414º de la Ley 26887 suprimiendo la posibilidad que los convenios entre accionistas designe los liquidadores.

Respecto a la cuota de liquidación, se puede afirmar que el reparto proporcional al valor nominal de los títulos será equitativo cuando las acciones estén desembolsando en la misma medida o proporción; las dificultades se presentan cuando tales acciones están desembolsadas en distinta medida, por lo que Artículo 34 de la presente ley, modifícando el numeral 2 del artículo 420º de la Ley 26887, dispone que el “haber social” se distribuirá entre los accionistas en proporción a su participación en el capital pagado.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: culpabilidad dolosa como resultante de condicionamientos socioculturales

2010-07-28T17:31:00.000-05:00

Tesis Doctoral sobre “La culpabilidad dolosa como resultante de condicionamientos socioculturales.”
Nombre del programa: Doctorado en Derecho Penal y Ciencias Penales
Bienio: 1996-1998
Para optar al título de: Doctor en Derecho Penal y Ciencias Penales
Doctorando: Jordi Cabezas Salmerón

La Tesis que concluye tenía como objetivos, los siguientes:

1) Evidenciar una omisión interesada: la no consideración seria de los condicionantes socioculturales y económicos del sujeto en la apreciación de su culpabilidad. Interesada, pues comporta la perpetuación del actual estado de desigualdad social, poniendo el derecho al servicio de los intereses de los mejor ubicados social y económicamente.

2) Poner de manifiesto las contradicciones patentes que generan las excusas planteadas para negar la posibilidad de remediar aquella omisión. Excusas tales como la supuesta imposibilidad de considerar la biografía del encausado en el momento del juicio, y la obligación, por imperativo constitucional, de conocerla una vez condenado, para posibilitar, así, su tratamiento de reinserción.

3) Insinuar algunas vías de posible solución en tanto no exista una sociedad más igualitaria, en que la figura del “hombre medio” pueda tener mejor encaje: o considerar al hombre real, condicionado por su entorno sociocultural, o bien considerar un “hombre medio por entorno”, como solución intermedia.

Ello nos ha llevado a confirmar las siguientes hipótesis:

a) Los condicionamientos socioculturales y económicos pueden afectar seriamente a la motivación del sujeto por la norma, razón por la cual deben ser tenidos en cuenta, a efectos de determinar la culpabilidad de aquél. Esos condicionamientos generan determinados “filtros” en la mente de los sujetos, que ocasionan algunas carencias de desvalor respecto a conductas contrarias a norma, y la consiguiente falta de motivación por la misma. Lo mismo sucede, por ejemplo con el error, que sí es tenido en cuenta en la determinación de la imputación personal, por lo que, a mismos efectos, deben corresponder iguales consideraciones.

b) No es válido acudir, como patrón de capacidad de motivación a la del “hombre medio”, mientras éste sea tan alejado al real, en una sociedad generadora de desigualdades, a pesar de sus aparentes elevadas cotas de libertad e igualdad personales.

Y en cuanto a las conclusiones alcanzadas, y que realmente interesan en esta investigación, confirmatorias de las hipótesis de partida, la principal es que unicamente sin la omisión antes citada, cabrá hablar de un derecho penal justo -que trate desigualmente a los desiguales- en la actual sociedad no igualitaria. A esa conclusión principal se ha llegado tras lograr otras, tales como:

a) dado que sin motivación del sujeto por la norma penal no existe imputación personal, cualquier merma en la capacidad de esa motivación deberá considerarse a efectos de culpabilidad, por respeto al principio de igualdad, es decir, a distintas capacidades diferente culpabilidad.

b) que si situaciones o figuras como la inimputabilidad o el error de prohibición, que afectan a la motivación, se admiten a los efectos de establecer la responsabilidad penal, cualquiera otra con los mismos efectos importantes sobre la capacidad de motivación, aunque de etiología distinta y siempre no buscada por el sujeto, también deberá ser igualmente considerada.

c) que los condicionamientos socioculturales y económicos que padece el sujeto pueden afectar de forma sensible a su capacidad de motivación (afectación real a las leyes psíquicas de la motivación) y, por ende, deben ser considerados, a los efectos antes expuestos.

Conclusión a la que se ha llegado desde varias perspectivas distintas.

d) que ello comporta el abandono de la figura del “hombre medio” como “barómetro” de la capacidad de motivación, y su sustitución por la del hombre real, máxime en una sociedad generadora de desigualdades -a pesar de la elevada cota de libertad individual alcanzada- como la nuestra, en que multitud de sujetos se hallan alejados de ese estándar.

e) que el descubrimiento del hombre real y de su “biografía” no es imposible en el momento del enjuiciamiento, habida cuenta de que no sólo resulta posible sino obligado, constitucionalmente, en la fase de ejecución de sentencia, de la mano del “tratamiento penitenciario” que persigue, individualizadamente, el acercamiento de ese hombre real al hombre medio. Por tanto, salvo que se acepte tamaña contradicción, esa “imposibilidad biográfica” es una excusa también interesada.

f) que el hecho de no considerar esos condicionamientos socioculturales, crea una segunda injusticia, que se añade a la existencia de estratos sociales desfavorecidos: la de culpabilizar a aquellos peor ubicados socialmente de su adecuación a ese entorno desfavorable, en el que además han sido sumidos por quienes ahora se sienten amenazados, desde el entorno “normal”.

Por ello un Derecho Penal que no se halle sólo al servicio del poder sino de todos, en definitiva un Derecho Penal más justo, y más acorde con la realidad social, deberá considerar tales condicionamientos y, por tanto, al hombre real, y ello constituye la conclusión principal antes anunciada.

Fuente:
http://www.tesisenxarxa.net/

Tesis: prueba ilícita en el proceso penal

2010-07-25T19:49:00.000-05:00

Criterios para la determinación de la prueba ilícita en la jurisprudencia penal peruana
TESIS
para optar el grado académico de Magíster en Derecho con mención en Ciencias Penales
AUTOR
Hamilton Castro Trigoso
2008

CONCLUSIONES FINALES

1.- Debido al insuficiente conocimiento respecto de la prueba ilícita, en los
procesos penales conocidos por el subsistema de juzgamiento de delitos de
terrorismo los operadores procesales no han desarrollado suficientemente
criterios para la admisión o exclusión en el proceso del material probatorio que
afecta derechos fundamentales de los procesados.

2.- La doctrina nacional y el Tribunal Constitucional no han desarrollado de
manera orgánica criterios respecto de la prueba ilícita. Sin embargo, en la
sentencia del caso “Rafael García Mendoza contra SERPOST S.A. (1058-2004-
AA/TC) ha fijado dos cuestiones fundamentales: primero, que la actividad
probatoria y el descubrimiento de la verdad no pueden lograrse a cualquier precio,
pues en tal cometido es exigible el respeto y observancia de los límites
establecidos por la Constitución, es decir, los derechos fundamentales, y,
segundo, que la prueba obtenida con vulneración de los derechos fundamentales
no puede ser utilizada para incriminar a una persona y, por tanto, carece de
efectos legales. Este fallo es hasta ahora el más importante pronunciamiento de
nuestro Tribunal Constitucional, el mismo que podría marcar el inicio de un
desarrollo más orgánico y sistemático de la cuestión a nivel de la jurisprudencia
constitucional en nuestro país. En el mismo sentido, en la doctrina se aprecia un
creciente interés por la problemática de la prueba ilícita.

3.- Las excepciones a la regla de exclusión aplicables por los juzgadores deben
ser expresamente reguladas por el legislador, por ser ello más adecuado a
nuestra realidad jurídico – procesal, en tanto que el principio de proporcionalidad
podrá ser aplicado en el caso concreto cuando la prueba haya sido regularmente
obtenida y el juzgador tenga que optar entre valores o bienes constitucionalmente
protegidos, de igual o superior rango.

4.- En un número significativo de casos conocidos por la Sala Penal Especial
Nacional de Terrorismo se ha alegado vulneración de derechos fundamentales en la obtención de fuentes de prueba, lo que se corrobora con una alta incidencia de
casos en los que los operadores procesales han tenido la necesidad de recurrir a
criterios concernientes a la prueba ilícita.

5.- De la interpretación de los conceptos de debido proceso y tutela jurisdiccional
efectiva, consagrados en el artículo 139.3 de la Constitución, se deriva la vigencia
de un derecho fundamental a la prueba. A igual resultado puede arribarse
considerando el derecho fundamental a la presunción de inocencia previsto en el
artículo 2.24, literal e) de la Constitución. En efecto, se concibe al derecho a la
prueba o derecho a probar como un componente del derecho genérico al debido
proceso y a la tutela judicial efectiva. De igual modo, se plantea que, si toda
persona sometida a proceso es presumiblemente inocente hasta no ser
condenada firmemente, entonces debe aceptarse que el único modo de destruir o
enervar esa presunción de inocencia, es a través del ejercicio del derecho a
producir una actividad probatoria suficiente.

6.- La gran importancia de la prueba en el proceso penal deriva de considerar que
la prueba es fuente de conocimiento y de convicción para el juzgador, de tal
manera que sin actividad probatoria sería inimaginable un proceso penal justo y
racional, en la medida en que no se podría destruir o enervar la presunción de
inocencia de la que goza el imputado, ni tampoco aplicar la ley penal sustantiva
como expresión del ius puniendi.

7.- Prueba ilícita es aquella que ha sido obtenida con lesión de derechos
fundamentales y, en esencia, se constituye en un límite para el principio general
de averiguación de la verdad en el proceso. Para el caso del Perú, los derechos
fundamentales susceptibles de ser vulnerados por la prueba ilícita son los
consagrados en el Capítulo I del Título I de la Constitución, pero teniéndose en
cuenta lo prescrito por la propia Constitución en su artículo 3° que incluye a los
demás derechos no enumerados que ella garantiza, otros de naturaleza análoga o
los que deriven de la dignidad humana, del Estado de Derecho, entre otros.

8.- En nuestro país, en atención a la fórmula abierta del artículo 3° de la
Constitución, es posible sostener que la vulneración de derechos fundamentales de índole procesal, tales como la defensa técnica, a no declarar contra si mismo o
contra ciertos parientes, etc, acarrea necesariamente la exclusión de la prueba así
obtenida o admitida. En todo caso, los operadores deberán evitar convertir a la
prescripción del artículo 3° constitucional en una especie de cajón de sastre que
termine desnaturalizando la racionalidad de la regla de exclusión y afectando
indebidamente el principio de averiguación de la verdad.

9.- Prueba directa en el ámbito de las prohibiciones probatorias es aquella cuya
concreta causa es la afectación de un derecho fundamental. Así ha sido recogida
por el artículo VIII.2 del Título Preliminar del Código Procesal Penal de 2004. En
cambio, prueba derivada o refleja es aquella en si misma lícita pero que tiene su
origen mediato en otra que ha sido obtenida vulnerando derechos fundamentales.

10.- La prueba ilícitamente obtenida no debe generar efecto o consecuencia
alguna en la formación de la convicción o certeza del juzgador sobre los hechos o
enunciados del proceso.

11.- Es posible establecer diferencias entre nulidad y exclusión probatoria. La
nulidad está referida siempre a actos procesales. En cambio, la exclusión
probatoria tiene un alcance mucho más amplio pues comprende también y
principalmente la realidad extraprocesal de las fuentes de prueba. Asimismo, no
debe perderse de vista que la exclusión probatoria deriva de la posición
preeminente ocupada por los derechos fundamentales dentro del ordenamiento
jurídico; mientras que esta trascendencia iusfundamental o constitucional no está
necesariamente presente en la regulación de la nulidad procesal. En tal sentido,
en materia de nulidades rige el principio de taxatividad, lo que no sucede
tratándose de la exclusión probatoria cuya fuerza vinculante y aplicabilidad
dimana de la Constitución y de la inviolabilidad de los derechos fundamentales,
por lo que no es necesario que la regla de exclusión esté expresamente prevista
en el ordenamiento.

12.- Si bien es admisible que, en general, deba esperarse o acaso desearse que
la aplicación de la regla de exclusión disuada a la policía y a los demás órganos
de la persecución penal de la comisión de futuros actos lesionantes de derechos fundamentales en la actividad de obtención de fuentes de prueba; sin embargo,
en nuestro sistema la principal finalidad de la exclusión probatoria es servir de
garantía de la preeminencia e inviolabilidad de los derechos fundamentales.

13.- En el derecho y jurisprudencia comparadas, especialmente la
estadounidense, alemana y española, se ha perfilado el desarrollo de una serie de
excepciones a la regla de exclusión, siendo las principales la fuente independiente
(independent source doctrine), el descubrimiento inevitable (inevitable discovery),
la doctrina de la buena fe (good faith exception), el principio de proporcionalidad,
la doctrina del purged taint o del nexo causal atenuado, la infracción constitucional
beneficiosa para el imputado o prueba ilícita in bonam partem, la destrucción de la
mentira del imputado, la teoría del riesgo, la renuncia del interesado, la plain view
doctrine y los campos abiertos y la doctrina de la eficacia de la prueba ilícita para
terceros o la infracción constitucional ajena.

14.- Teniendo en cuenta el desarrollo de nuestra investigación, las excepciones
que podrían ser admitidas en nuestro sistema sin mayor problema son: la fuente
independiente (que no es propiamente una excepción), la infracción constitucional
beneficiosa para el imputado o prueba ilícita in bonam partem, la teoría del riesgo
para grabaciones o filmaciones consentidas por uno de los interlocutores, así
como la grabación de conversaciones telefónicas propias y algunos supuestos de
la plain view doctrine y los campos abiertos; igualmente el principio de
proporcionalidad y ponderación siempre y cuando la prueba haya sido
regularmente obtenida pero el legislador ha excluido su valoración de modo
expreso o se produzca una colisión con otros valores o bienes protegidos
constitucionalmente, de igual o superior rango.

RECOMENDACIONES

1.- Implementar cursos de capacitación en el interior del Poder Judicial, Ministerio
Público y Colegios de Abogados con la finalidad de formar a sus miembros en el
conocimiento y manejo de las categorías concernientes a la prueba ilícita,
incluyendo los actuales desarrollos de la doctrina y jurisprudencia comparadas,
sin perjuicio de enfatizar la importancia de tener siempre en cuenta que la
aplicación de dichos criterios requiere considerar nuestra particular realidad
jurídico – procesal.

2.- Modificar el numeral 2) del artículo VIII del Título Preliminar del Código
Procesal Penal de 2004 con la finalidad de posibilitar la regulación taxativa de la
fuente independiente, la infracción constitucional beneficiosa para el imputado o
prueba ilícita in bonam partem, la teoría del riesgo para grabaciones o filmaciones
consentidas por uno de los interlocutores, así como la grabación de
conversaciones telefónicas propias y algunos supuestos de la plain view doctrine
y los campos abiertos; igualmente el principio de proporcionalidad y ponderación.

PROPUESTA DE LEGE FERENDA

El artículo VIII del Título Preliminar del Código Procesal Penal de 2004
tiene el siguiente texto:

Art. VIII. Legitimidad de la prueba
1.- Todo medio de prueba será valorado sólo si ha sido obtenido e incorporado al
proceso por un procedimiento constitucionalmente legítimo.
2.- Carecen de efecto legal las pruebas obtenidas, directa o indirectamente, con
violación del contenido esencial de los derechos fundamentales de la persona.
3.- La inobservancia de cualquier regla de garantía constitucional establecida a
favor del procesado no podrá hacerse valer en su perjuicio.
Teniendo en cuenta la segunda recomendación, proponemos el siguiente
texto para el numeral 2) del artículo VIII del Título Preliminar del Código Procesal
Penal de 2004:
2.- Carecen de efecto legal las pruebas obtenidas, directa o indirectamente, con
violación del contenido esencial de los derechos fundamentales de la persona, a
menos que se trate de infracción constitucional beneficiosa para el imputado.
2.1.- En la valoración de la prueba los jueces podrán también considerar
los siguientes criterios: la fuente independiente, la teoría del riesgo para
grabaciones o filmaciones propias o consentidas por uno de los interlocutores, la
plan view doctrine y los campos abiertos y el principio de proporcionalidad, en
este último caso siempre que la prueba haya sido regularmente obtenida y se
hubiese producido conflicto entre bienes o valores constitucionalmente protegidos,
de igual o superior rango.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: medidas cautelares en el proceso civil

2010-07-25T19:44:00.000-05:00

Cautela y Contracautela en el Proceso Civil
TESIS
para optar el Grado de:
MAGÍSTER EN DERECHO
MENCIÓN EN DERECHO CIVIL Y COMERCIAL
JUVENAL GALLARDO MIRAVAL
2000

CONCLUSIONES

PRIMERA.- El embargo, el Secuestro y la notación de demanda son las medidas cautelares postuladas por los demandante tal como lo demuestra el cuadro N° 3. Todas estas medidas cautelares corresponden al grupo de medidas cautelares para futura ejecución forzada.

SEGUNDA.- Entre las medidas cautelares para futura ejecución forzada, es el embargo el que representa el porcentaje mayoritario (55.5% del total de medidas cautelares postuladas). El segundo lugar corresponde el secuestro bajo la modalidad de secuestro conservativo (42.2%). (Cuadro N° 3) con un porcentaje irrelevante figura la anotación de demanda que representa únicamente el 2.3% del total de medidas cautelares tramitadas en los Juzgados Civiles del Cono Norte.

TERCERA.- A su vez del total de embargo trabado el 33.3% corresponde al embargo en forma de inscripción. En segundo lugar es ocupado por el embargo en forma de depósito con el 15.5% seguido del embargo en forma de intervención en recaudación con el 4.4% y en ultimo lugar figura el embargo en forma de retensión con el 2.3% (Cuadro N° 3-A).

CUARTA.- El secuestro como medida cautelar para futura ejecución forzada ocupa el segundo lugar después del embargo con el 42.2% del total muestral, tal como puede observarse en el cuadro N° 3-B. Es importante destacar el hecho de que el secuestro judicial carece de representación en la investigación realizada: no se ha registrado un solo secuestro judicial en la nueva muestra.

QUINTA.- Los procesos cautelados conocidos comúnmente como procesos principales, en la investigación realizada corresponden fundamentalmente a los procesos de ejecución y en particular al proceso ejecutivo con un 93.3% del total muestrario. Los procesos de congnición sólo representan el 6.7% (Cuadro N° 4)

Como es lógico las pretensiones cautelares son predominante obligaciones ejecutivas y en particular obligaciones de dar suma de dinero con un 92.2% del total muestral, el segundo lugar corresponde a las obligaciones de hacer con un 7.8% (Cuadro N° 5)

SEXTA.- Las medidas cautelares postuladas por los demandantes por lo general son modificadas por el Órgano Jurisdiccional, específicamente en el extremo referido al monto de la medida cautelar; el porcentaje de demandas cautelares modificadas equivalen al 48% del total muestral, en tanto que el 35% corresponde a las medidas cautelares admitidas sin modificación alguna y el 17% representa a las medidas cautelares rechazadas. (Cuadro N° 6).

SEPTIMA.- Otra importante conclusión es aquella que nos permite a afirmar que el 83% de medidas cautelares fueron postuladas con su correspondiente contracautela. El 17% representa a las medidas cautelares postuladas y admitidas sin contracautela, la mayoría de éstas por poseer sentencia favorable (14%) y el porcentaje minoritario por tratarse de una institución pública (3%) (Cuadro N° 7).

OCTAVA.- Con relación a la contracautela la investigación realizada nos permite sostener categóricamente que la forma postulada y admitida corresponden a la contracautela de naturaleza personal (100%) El 98% bajo la modalidad de caución juratoria y el 2% fianza. Es importante destacar como es obvio el hecho de que la contracautela de naturaleza real carece de trascendencia fáctica. (Cuadro N° 8).

Debemos señalar que en la investigación realizada, la fianza bancaria presenta dos casos, dato que es importante destacar, uno de los cales corresponde a Nestle del Perú S.A. cuya fianza bancaria (carta fianza) tiene como fiador al Banco Continental. La capacidad del demandante y de su fiador es indiscutible; por lo que puede afirmarse como conclusión adicional que la fianza bancaria sólo puede ser utilizada en el proceso cautelar por demandantes de probada solvencia económica. Luego, nos es una contracautela para demandantes pobres.

NOVENA.- LA decisión jurisdiccional al fijar contracautela por lo general es modificatoria de la forma postulada por el actor, en el extremo referido al monto, señalándose frecuentemente montos menores al ofrecido, conclusión que se desprende del Cuadro N° 9; más ello obedece al hecho que también a que las medidas cautelares (patrimoniales) ordenadas judicialmente tienden a disminuir el monto postulado.

DECIMA.- Las medidas cautelares luego de ejecutadas no sufren variaciones (ver cuadro N° 10), más ello no es uniforme puesto que en un reducido número de casos (13% de la muestra) ha sufrido modificaciones cambiando de una especie cautelar severa a una menos drástica o viceversa.

DECIMA PRIMERA.- Se ha podido advertir un insuficiente conocimiento de esta institución procesal (cautela y contracautela) de parte de los jueces y los propios abogados y partes. Se ha podido notar que confunden con frecuencia embargo con secuestro; a tal extremo que en no p9ocos casos se han presentado solicitudes de “embargo en forma de secuestro” siendo que uno y otro son independientes. En algunos caso se ordenado medida de embargo “en forma de inmueble de inscrito” siendo que debió ordenarse “embargo en forma de depósito sobre inmueble no inscrito.

DECIMA SEGUNDA.- No se ha registrado ningún caso solicitando el pago de indemnización por medida cautelar cancelada por haberse desamparado la demanda mediante resolución firme. Esta constatación empírica nos ha permitido medir y conocer cual es el desenvolvimiento de los actos procesales indemnizatorias amparados por una contracautela.

DECIMA TERCERA.- Finalmente tal como se indicó en la parte correspondiente a contrastación de las hipótesis, se han visto confirmadas las hipó tesis primera, segunda, cuarta, quinta (1ra. Parte) y Sexta (parcialmente), la única hipótesis que no se ha visto confirmada por la investigación empírica es la hipótesis N° 3.

RECOMENDACIONES:

ANTECEDENTES:

En el procesamiento de los datos recogidos y el correspondiente análisis e interpretación de los mismos se ha observado que los jueces en considerable número de casos han rechazado medidas cautelares plurales, en aplicación restrictiva y cerrada del precepto contenido en el artículo 611 del CPC. Es decir, que no es posible conceder más de una medida cautelar simultáneamente.

Así por ejemplo, han sido rechazadas medidas cautelares de secuestro conservativo de vehículo y embargo en forma de inscripción solicitados simultáneamente. En otros casos por táctica de defensa y para evitar el rechazo de la medida (o porque en opinión del abogado no existe prohibición expresa para poder solicitar y obtener dos o más medidas cautelares simultáneamente) la medida cautelar ha sido solicitada como “secuestro conservativo de vehículo, e inscripción de la medida”. En el primer caso en efecto la medida cautelar ha sido rechazada, por no ser posible la acumulación de medidas cautelares por que el artículo 611º del cpc no lo permite. En el segundo caso, la medida cautelar ha sido admitida y se ordenó en efecto la inscripción de la medida; sin embargo, al pretender inscribirla fue observada por el Registro aduciéndose ausencia de amparo legal o por colisionar con normas registrales.

RECOMENDACIÓN ÚNICA:

Que en consideración a los hechos expuestos en los antecedentes, el tenor del artículo 611º del Código Procesal Civil sea modificado a efectos de evitar errores o interpretaciones forzadas tanto por las partes como por los jueces, y problemas de naturaleza registral; en consecuencia el texto sustitutorio que proponemos es el siguiente:

TEXTO SUSTITUTORIO:

“El juez siempre que de lo expuesto y prueba anexa considere verosímil el derecho invocado y necesaria la decisión preventiva por constituir peligro la demora del proceso, o por cualquier otra razón justificable, dictará medida cautelar en la forma solicitada o la que considere adecuada atendiendo a la naturaleza de la pretensión principal.

El juez podrá excepcionalmente disponer simultáneamente o sucesivamente dos o más medidas cautelares, siempre que sean complementarias y compatibles entre sí.

La medida sólo afecta bienes y derechos de las partes vinculadas por la relación material o de sus sucesores, en su caso. La resolución precisará la forma, naturaleza y alcances de la contracautela.

La decisión que ampara o rechaza la medida cautelar será debidamente motivada, bajo sanción de nulidad”.

Texto actual:

“El juez siempre que de lo expuesto y prueba anexa considere verosímil el derecho invocado y necesaria la decisión preventiva por constituir peligro la demora del proceso, o por cualquier otra razón justificable, dictará medida cautelar en la forma solicitada ola que considere adecuada atendiendo a la naturaleza de la pretensión principal.

La medida sólo afecta bienes y derechos de las partes vinculadas por la relación material o de sus sucesores, en su caso. La resolución precisará la forma, naturaleza y alcances de la contracautela.

La decisión que ampara o rechaza la medida cautelar será debidamente motivada, bajo sanción de nulidad.”

RECOMENDACIÓN COMPLEMENTARIA

Que el texto del inciso 3º del artículo 610º del cpc, cuya redacción actual dice “Señalar la forma de ésta”, sea sustituido por el siguiente: “Señalar la forma o formas de ésta”.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: Delito de abuso de poder económico

2010-07-25T19:41:00.000-05:00

Aspectos Juridicos y Económicos del Delito de Abuso de Poder Económico
TESIS
para optar el Título Profesional de:
ABOGADO
JORGE ANTONIO ROMAN SAAVEDRA
2004

CONCLUSIONES

1. En nuestro país, a raíz de una serie de cambios operados en la década pasada se implementaron una serie de reformas que han tenido por objetivo estabilizar la economía y sentar las bases de una «economía de mercado». Como parte de este proceso, se ha impulsado la apertura comercial y financiera y se han creado nuevas instituciones con la finalidad de fortalecer la Defensa de la Competencia.

2. El moderno Derecho de la Competencia se debate en dos perspectivas jurídicas y filosóficas muy marcadas, tanto en sus aspectos materiales como procesales, nos estamos refiriendo a la concepción americana y comunitaria o europea. En esta última, se toman en cuenta a menudo consideraciones sobre justicia, integración de mercados, bienestar de los consumidores, etc., concepción que contrastan con la desarrollada por el Derecho antitrust americano, el cual se centra en un análisis económico y en la protección de la competencia y no de los competidores.

3. La competencia ha sido considerada durante estos últimos años como uno de los principios rectores del orden económico, y representa un elemento consustancial al modelo de organización económica de nuestra Sociedad, aspecto que justifican su protección penal mediante el desarrollo del bien jurídico que fundamente su protección penal.

4. El tipo contemplado en el artículo 232 de nuestro CP, prevé la remisión expresa a la norma administrativa como paso previo para su análisis en el ámbito penal, por lo que la misma se enmarca como una norma penal en blanco que necesita complementarse con normas de referencia pertenecientes a otras ramas jurídicas. Estas normas, en nuestro caso particular nos permitirán desentrañar conceptos técnicos, como que debemos entender por sujeto dominante, mercado relevante, posición de dominio, abuso de una posición de dominio, etc.

5. En cuanto al sujeto dominante que puede desarrollar conductas tipificadas como abusivas, de acuerdo a la legislación administrativa, puede considerarse a cualquier persona natural o jurídica, sea de derecho público o privado, que realicen actividades económicas. Además, se aplica dicho concepto a aquellas personas que ejerzan la dirección o la representación de las empresas, o las instituciones o entidades en cuanto éstas participen en la adopción de los actos y las prácticas sancionadas por esta Ley. Dicho concepto se ve limitado en el ámbito penal donde en virtud al principio «societas delinquere non potest» el cual establece que únicamente la persona física puede ser sujeto activo del delito.

6. En cuanto al concepto de mercado relevante, este es el área geográfica en base a la cual se va a definir la participación en el mercado y que productos deben ser considerados sustitutos adecuados de un determinado bien, lo que nos permitirá determinar con que productos este compite. Por ende, al analizar el mercado relevante tendremos que indagar dos elementos esenciales: a) La delimitación del producto; y, b) La delimitación geográfica; incluso un sector de la doctrina también toma en cuenta la delimitación temporal.

7. En cuanto a la posición de dominio, esta es considerada aquella posición de fortaleza económica disfrutada por una empresa que le permite evitar que otra empresa desarrolle una competencia efectiva teniendo la posibilidad de comportarse en forma independiente de sus competidores, clientes y en definitiva de sus consumidores. En nuestra legislación, las posiciones de dominio no son reprimidas per se, incluso pueden en muchos casos ser beneficiosas en el ámbito económico, ya que eventualmente podrían desarrollar economías de escala que redundaría en beneficios para el consumidor. Su regulación se justifica en la medida que si bien muchas veces las posiciones de dominio nacen espontáneamente como producto del propio sistema de mercado, no es menos cierto que también se deben proveer las herramientas adecuadas para su eventual desviación.

8. En cuanto a lo que debemos entender por abuso de una Posición de dominio, esta es definida como aquella explotación abusiva sobre un mercado en el cual se goza de una posición dominante, cuando el detentador de esa posición utiliza las posibilidades que de ella se derivan para obtener ventajas que no hubiera podido obtener de haber habido una competencia efectiva. En cuanto a la clasificación de las prácticas abusivas, estas suelen agrupar distinguirse en: a) Los abusos anticompetitivos o exclusorios; y, b) Los abusos explotativos o desleales. Los primeros tienen como objeto y efecto desplazar a los competidores del mercado o impedir el acceso de nuevos competidores al mismo, mientras que las conductas explotativas son aquellas donde se ejercita de manera directa el poder de mercado de la empresa dominante mediante la elevación de los precios por encima del nivel de competencia y la reducción del nivel de producción. Sobre el particular, es necesario mencionar que nuestra jurisprudencia administrativa ha establecido que nuestra legislación sólo sanciona aquellas prácticas que tienen un carácter exclusorio, no sancionando aquellas que tienen carácter explotativo.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: internacionalización de las empresas latinoamericanas

2010-07-22T16:30:00.000-05:00

El Proceso de internacionalización de las empresas latinoamericanas y el impacto de la inversión y el comercio en la cultura de sus países y en sus prácticas decisorias
TESIS
para optar el Grado Académico de:
MAGÍSTER EN ADMINISTRACIÓN
AUTOR
ANÍBAL SIERRALTA RÍOS
2004

CONCLUSIONES

1.1. El proceso del comercio internacional está constituido por seis etapas que son: exportación de commodities, exportación de manufacturas, exportación de servicios, inversión directa, penetración cultural e interferencia política, que se da en una secuencia progresiva y continua a medida que los países empiezan a operar en los mercados internacionales e intentan reducir costos y maximizar beneficios. Aunque, a veces, la etapa de exportación de manufacturas y la de servicios se da simultáneamente

1.2. La radicación de inversiones busca para consolidarse la penetración cultural en el país receptor a fin de hacer asequible y admitida, propiciando su desarrollo y lograr una mayor presencia en el mercado anfitrión. Posteriormente se esboza la fase de la interferencia política para proteger a dicha inversión, desenvolviéndose como una acción inevitable y necesaria para obtener no solo una legislación conveniente sino para crear mecanismos de fácil entendimiento en la administración del Estado en la que actúa.

1.3. Los países y las empresas, de manera conjunta inician su proceso de internacionalización después que se han consolidado en los mercados externos a través de las exportaciones de manufacturas, lo que quiere decir que las exportaciones de commodities no representan, realmente un esfuerzo de internacionalización ya que los grandes compradores de materias primas son los que motivan las operaciones de comercio internacional y no hay una acción dinámica por parte del vendedor. Es decir nuestros países no exportan sino más bien le son compradas sus materias primas.

1.4 El proceso de internacionalización de las empresas latinoamericanas y peruanas, en particular, se encuentran con dos obstáculos: las barreras internacionales conformada por las barreras técnicas, ecológicas y comerciales que imponen los países industrializados cuando no son subsidios y el problema de la oferta exportable representado por las carencias de las empresas en lo que se refiere a su falta de capacidad física, económica, financiera, administrativa y de cultura exportadora.

1.5 El proceso de globalización económica, a través del comercio y la inversión internacional propone estándares de casi todos los niveles de la actividad humana, imponiendo determinados patrones culturales en los pueblos y en las empresas

1.6 El impacto de los procesos de inversión extranjera directa en la cultura de los países latinoamericanos demanda fortalecer los procesos de integración regional. Lo cual significará incorporar el estudio y divulgación de los factores benéficos tanto comerciales como tecnológicos y económicos de la internacionalización de cada uno de los países y las políticas de recepción de las inversiones orientadas al desarrollo de los países receptores.

1.7. La experiencia histórica y reciente de la acción de las grandes transnacionales, incluso de las latinoamericanas y en definitiva la IED recomienda conciliar los criterios de competencia y libre mercado con el principio de solidaridad a fin de que el desarrollo del comercio y la inversión se logre no por la destrucción de la identidad nacional de los pueblos que facilitan la importación de las mercaderías o que reciben las inversiones, sino por la interrelación dentro de criterios de justicia y equidad, necesarios por que son distintos y diferentes los países y las culturas de cada uno de los pueblos latinoamericanos que participan de estos intercambios comerciales y flujos de inversión

1.8. En América Latina el país que más se acerca a nuestra hipótesis de trabajo sobre el proceso del comercio internacional comprobando los lineamientos teóricos expresados y las fases de la teoría del proceso del comercio internacional es Chile; en tanto que los países que más cerca han actuado dentro de una economía neo-liberal y de apertura radical de sus mercados afectando sus referentes culturales e industriales han sido Argentina y el Perú.

1.9. La administración internacional es una especialidad de la ciencia de la administración, que no muestra un modelo optimo y único para su gestión y dirección, pero que facilita comprender la problemática decisoria de las unidades productivas cuando operan en mercados o espacios geográficos con características económicas y culturales diferentes.

1.10. Las estrategias de internacionalización están constituidas por un conjunto de motivaciones que adoptan los individuos para actuar en los mercados internacionales y que los llevan a tomar la decisión de penetrar en dichos mercados.

1.11. El esfuerzo de internacionalización de las empresas latinoamericanas se pueden centrar sólo en cinco países: Argentina, Brasil, Costa Rica, Chile y México.

1.12. En el caso del Perú, la internacionalización de sus empresas muestra una presencia es marginal y su comercio exterior se ha visto reducido debido a la inexistencia de una política de desarrollo de exportaciones durante todo el decenio del 90 así como el impacto traumático del proceso de liberalización económica e implantación del modelo neoliberal. De tal manera que solo se pueden mostrar cuatro casos típicos de internacionalización por acción individual, sin que exista un proyecto del Estado que coadyuve a tal propósito.

1.13. La formación de las empresas transnacionales latinoamericanos se debe a dos factores: la necesidad de preparar a las empresas latinoamericanas al impacto y flujo impresionante de la liberalización de los mercados y de esa manera contrarrestar el natural desplazamiento que experimentarían frente al ingreso macizo de las importaciones provenientes de otros mercados, lo que las hizo salir hacia mercados cultural y geográficamente cercanos; y el otro factor es la relación dinámica entre Estado-empresa que creó los condicionamientos necesarios para penetrar vía su radicación (inversión) en otros países, principalmente en aquellos que llamamos mercados psicológicamente cercanos (la psicología de la distancia comercial).

RECOMENDACIONES

2.1. La inversión y el comercio internacional, principalmente, de servicios impacta en la cultura de los pueblos. Ello requiere de un proyecto nacional que cuidando la identidad nacional, que unifica e impulsa a las naciones, oriente las inversiones hacia sectores industriales conveniente a los intereses del país receptor, posibilitando el uso de mano de obra nacional dentro de sistemas de producción y de entrenamiento acorde con las características culturales y costumbres nacionales.

2.2. Incluir en la curricula académica de las maestrías de administración en general el curso de Planeamiento Estratégico Internacional; el que tendrá una mayor carga académica y peso crediticio cuando se trate de una maestría en Negocios Internacionales o Administración Internacional. Dicho curso podría contener en su temario los siguientes aspectos básicos:

2.2.1. Planeamiento estratégico

- Establecimiento de la Misión

- Los objetivos internacionales

- Visión del futuro en un horizonte dado de tiempo

- Determinación de lo que hace la empresa.

- Objetivos en el largo y mediano plazo

2.2.2. El medio ambiente internacional

- Los sistemas jurídicos

- Los sistemas empresariales

- Los sistemas políticos

- La psicología de la distancia (geográfica y cultural)

- La situación de la competencia internacional.

2.2.3. El medio ambiente nacional

- El problema de la oferta exportable

- El nivel y situación del desarrollo tecnológico del producto o servicio.

- Oportunidades y restricciones de la empresa.

- El papel del Estado en el fomento del sector externo.

2.2.4. Determinación de la estrategia

- El tipo o modelo estratégico.

- Aspectos cuantitativos

- Aspectos cualitativos (factor suerte, condiciones o expresiones culturales).

2.3. Diseñar un Proyecto Nacional que establezca las líneas básicas del desarrollo, apreciando su oferta exportable, su dimensión histórica, sus aspectos culturales y étnicos. Dicho proyecto deberá incluir una preferencia por la integración regional y subregional que posibilite el comercio intraindustrial, orientando la inversión extranjera a sectores productivos a fin de que coadyuve a los fines de la sociedad receptora.

2.4. Creación de un organismo encargado de ejecutar el Proyecto Nacional y que contenga un esquema integral de su comercio exterior. Dicho ente deberá coordinar los esfuerzos del sector público, el sector privado (empresas y gremios), las asociaciones sindicales y empresariales, así como las universidades

2.5. Incorporar al sistema educativo los cursos de Historia del Perú, las tradiciones nacionales, así como la Historia de América Latina y sus características culturales tendientes a fortalecer un área de integración que posibilite formar grupos más sólidos y hacia los megamercados internacionales.

2.6. Fortalecimiento de las instituciones y de las Universidades en el estudio, investigación y análisis de las corriente de inversión, la geopolítica y las negociaciones comerciales internacionales.

2.7. Diseñar una política cultural nacional para cada país latinoamericano que supere el interés particular resaltando y preservando el patrimonio histórico y monumental, admitiendo la modernidad en los aspectos tecnológicos o comerciales a fin de crear fortalezas al avance cultural y penetración de las transnacionales.

2.8. Conciliar los criterios de competencia y libre mercado con el principio de solidaridad a fin de que el desarrollo del comercio y la inversión se logre no por la destrucción de la identidad nacional de los pueblos que facilitan la importación de las mercaderías o que reciben las inversiones, sino por la interrelación dentro de criterios de justicia y de equidad, necesarios por que son distintos y diferentes los países y las culturas de los pueblos que participan de estos intercambios y flujos materiales.

2.9. Un mecanismo latinoamericano y nacional de promoción y consolidación de marcas, nombres y denominaciones de origen para sus productos que posibilite articular una estrategia de internacionalización en base a la estrategia de diferenciación de los productos.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: potencial humano y estímulos organizacionales

2010-07-22T16:10:00.000-05:00

El potencial humano y los estímulos organizacionales
El caso del Instituto Especializado Materno Perinatal del Ministerio de Salud
TESIS
para optar el Grado Académico de:
MAGISTER EN ADMINISTRACIÓN
con mención en Gestión Empresarial
PEDRO LEONARDO TITO HUAMANI
2005

CONCLUSIONES

Después de haber realizado el trabajo de investigación y alcanzado los objetivos planteados, las siguientes son las conclusiones a los cuales he arribado:

1. Los resultados de los cuadros No.1 y No.1-A, revelan que la capacitación permanente al personal (42.5% en 1ra mención y 68.8% en menciones múltiples) viene a ser la estrategia mas eficaz que deberían utilizar los centros asistenciales del Ministerio de Salud, para motivar a sus trabajadores. En ese orden de ideas, la promoción y ascensos de personal sobresale como la 2da estrategia, con un 21.5% en 1ra mención y 32.8% en menciones múltiples. El reconocimiento público que debe realizar la institución al trabajador ocupa un lugar expectante, con un 28% en menciones múltiples, el mismo que es concordante con el buen trato que deberían dar sus jefes, que figura con un 23.7% en menciones múltiples. Así mismo, los otros resultados reveladores se relacionan al interés de los trabajadores de contar con equipos modernos (5.4% en 1ra mención, con cuarta ubicación y 34.4% en menciones múltiples, con segunda ubicación) y materiales en calidad y cantidades oportunas (10.8% en 1ra mención, con tercera posición y 26.9% en menciones múltiples, con quinta posición) para que realicen bien su trabajo. La siguientes estrategias en orden de preferencias son las económicas, dado que mejorar los bonos por alimentos, en la primera mención, ocupa la 6ta posición e incrementar los incentivos por productividad, ocupa la 7ma ubicación, con 3.2% y 2.7% respectivamente; en tanto que, en las menciones múltiples tienen el 12.4% (12va lugar) y 16.1% (10ma posición), del nivel de preferencias. Con tales resultados, podemos concluir que la jerarquía de los estímulos organizacionales en el Sector Salud -vía investigación en el IEMP- muestra una relación inversa a la propuesta por Abraham Maslow, en su famosa teoría de jerarquía de necesidades. Ello implica, que las mejores estrategias de gestión, de los organismos asistenciales del Ministerio de Salud, deben estar dirigidas a satisfacer, en primer lugar necesidades de capacitación, promoción y ascensos, y reconocimiento del trabajador –propios de necesidades de orden social y psicológico-, en segundo lugar, mejora de condiciones laborales, vía equipamiento permanente y materiales adecuados para su trabajo; y en tercer lugar los estímulos económicos.

2. El cuadro No.2.1 referida al beneficio proporcionado directamente al trabajador en los últimos 12 meses, revela que el buen trato de sus jefes ocupa el 1er lugar con un 20.4%, seguido de los uniformes y equipos facilitados para su trabajo, con un 11.8%. La capacitación laboral, tiene el 10.2%, seguido por los beneficios pecuniarios: mejora de los bonos por alimentos (3.8%) y incremento del incentivo por productividad (3.2%). Sin embargo, un representativo 42% de los entrevistados manifiestan no haberse beneficiado con ninguna acción estimuladora. Tales resultados, revelan que el Instituto Especializado Materno Perinatal, ha priorizado -a excepción del buen trato, que no necesariamente puede ser un estímulo y la capacitación- los aspectos materiales y pecuniarios, como estrategias de gestión organizacional. Contrastando tales resultados con los obtenidos en los cuadros No.1 y No.1-A podemos concluir, que el IEMP viene utilizando estrategias que no necesariamente estimulan a su personal para que sean productivos, y por ende mejorar la calidad de los servicios e imagen institucional. Ello independientemente, de la afirmación de casi el 50% de los trabajadores, que manifiestan no haber sido estimulados en los últimos 12 meses.

3. Los resultados revelan que los trabajadores del Sector Salud –vía investigación en el IEMP- requieren tener autonomía para tomar decisiones en actividades inherentes a su función, dentro de las normas institucionales y los objetivos de la organización, para realizar a satisfacción su trabajo. Para ello los directivos y jefes intermedios deben aprender a confiar y delegar las funciones en sus colaboradores. Al respecto, el cuadro No.4.2 muestra, que contar con autonomía para tomar decisiones –el 16% consideran que es muy importante y el 71%, dicen que es importante-, es determinante para su desempeño laboral. Esta aseveración es corroborada con los resultados del cuadro No.4.3, quienes manifiestan que la delegación de funciones en los trabajadores es muy importante (17%) e importante (70%). Con tales resultados podemos concluir que una dirección institucional democrática y participativa, caracterizada por la confianza en sus trabajadores, que gocen de facultades para que tomen decisiones en las actividades inherentes a sus funciones, es la estrategia más indicada para desarrollar las organizaciones.

4. Las estrategias de orden económico que viene utilizando el IEMP, no son percibidas favorablemente por los trabajadores. Así, en relación al bono por alimentos que reciben (cuadro No.3.5), solo el 25% de los encuestados consideran que son muy buenas y buenas, en tanto que la mayoría consideran que son regulares, malas y muy malas. De la misma forma, en relación al incentivo por productividad que proporciona la institución (cuadro No.3.6), solo el 34.8% lo aprueba (2.7% considera que es muy bueno y 31.7% dicen que es bueno), en tanto que la mayoría considera que son regulares, malas y muy malas. A la fecha, la institución viene proporcionando la suma de S/. 230.00 por bono de alimentos y S/. 600.00 por incentivo de productividad. De tales resultados, se puede colegir que los estímulos de orden económico que viene utilizando el IEMP, no son relevantes para el desarrollo personal y profesional del trabajador. Esta conclusión es concordante con lo obtenido en la primera, donde en términos de expectativa, los estímulos económicos son relegados al tercer nivel.

5. El cuadro No 11.1 muestra que del total de los trabajadores, el 85% son nombrados, 3% contratados con recursos provenientes del Tesoro Público y 12% contratados con recursos directamente recaudados, por la modalidad de servicios no personales. Los nombrados, aparte de su seguridad y estabilidad laboral, gozan de todos los beneficios sociales que el Estado y el IEMP les otorga. Los trabajadores contratados por tesoro público, al tener los mismos beneficios que los nombrados, en la práctica son cuasi- nombrados. Situación totalmente diferente se presenta con los contratados por servicios no personales, por la temporalidad de su relación contractual -la norma señala que es para una función específica y por un tiempo específico-, que en la práctica se convierte en permanente. Este grupo de trabajadores, no solo, no gozan de los beneficios que el Estado otorga (vacaciones, gratificaciones, acumulación por tiempo de servicios, descansos, licencias, permisos, etc); sino que, de acuerdo con lo investigado (cuadros No. 3.5 y No. 3.6), tampoco gozan de los beneficios que sí tienen lo otros trabajadores: uniforme, bonos por alimentos, incentivos por productividad, bonificación por guardia hospitalaria, vales por movilidad, cambios de turno, entre otros. Ello incluido a su nivel de inestabilidad laboral, lo convierten en vulnerables, con un futuro incierto. De modo que esta situación, nos permite concluir que, aplicar estímulos diferenciados al personal, negando a grupos en función a su relación contractual, tal como viene haciendo el IEMP, como estrategia no solo es desestimulador, dado que repercute directamente en la calidad de los servicios que oferta, sino que es equivocada e incluso desfasada, que de no corregirse oportunamente puede ser contraproducente para los propósitos organizacionales.

6. Los resultados del cuadro No 7.1 muestran que en el IEMP coexisten 3 estilos de gestión practicada por los directivos y jefes intermedios: el primero, que se caracteriza por ser autoritario y dominante (42.5%), el segundo que es indiferente a la realidad de la unidad o área de trabajo (16.7%), y el tercero que escucha a los trabajadores y toma decisiones por consenso (40.9%). Este resultado al cruzar con lo obtenido en el cuadro No.3.2, referida a la calificación del trato que reciben de su jefe, se descubre que los que califican como muy bueno y bueno, tienen por jefes a aquellos que practican estilos democráticos y participativos; en tanto que aquellos que califican como regular y mala tienen como jefes, a aquellos que practican estilos autoritarios y dominantes. Pero ello no es todo, al cruzar los estilos de gestión con los trabajadores clasificados, según grupos ocupacionales (cuadro No. 18), vemos que los estilos autoritario y dominantes son mas acentuados en las Obstetrices, seguida de los trabajadores administrativos y técnicos de enfermería; en tanto que los estilos democráticos y participativos son mas acentuados en los médicos, seguida de las enfermeras. De acuerdo con tales resultados podemos concluir que los estilos jefaturales caracterizados por ser democráticos y participativos, tienen una alta valoración, alcanzando al 41% de los trabajadores, en tanto que los estilos autoritarios y dominantes tienen una baja valoración, alcanzando al 42.5% de los trabajadores. Asimismo debemos concluir que los estilos democráticos y participativos son más acentuados en los médicos y enfermeras, en tanto que los estilos autoritarios y dominantes, son más acentuados en las Obstetrices, trabajadores administrativos y técnicos de enfermería.

7. Los resultados de la presente investigación revelan que la calidad de los servicios ofertados por el IEMP (cuadro No. 28), en términos generales son satisfactorios para sus pacientes “clientes”. Así, el 74% de las pacientes lo califican a los servicios ofertados como muy buena/ buena, en tanto que solo el 26% manifiestan que son regulares (20%) y malas (6%). Ahora bien, al investigar esta masiva aceptación y correlacionar con las calificaciones obtenidas por los trabajadores según formación profesional (Cuadros Nos. 29.1, 29.2, 29.3 y 29.6), se obtienen que el profesional médico goza de absoluta aceptación (96% califican como muy buena y buena), secundada por las obstetrices, con 68% (12% muy buena y 56% buena) y enfermeras con 60% de aceptación (8% muy buena y 52% buena). Datos que corroboran la calidad de los servicios que brinda el IEMP a sus pacientes, en las especialidades de gineco-obstétrica y neonatología. Por tanto, se concluye que la calidad de los servicios que brinda una institución asistencial del Ministerio de Salud –vía investigación del IEMP- guarda una relación directa con la calidad del trabajo ofertado por sus colaboradores, en particular por el personal médico. Asimismo se concluye que el servicio asistencial ofertado por el IEMP al gozar de masiva aceptación por las pacientes “clientes”, es un servicio de calidad.

8. Las investigaciones realizadas a las pacientes insatisfechas por los servicios que reciben de la institución (cuadro No. 28.2), revelan que sus argumentos se relacionan al nivel de insensibilidad y la carencia de competencias de socialización de los trabajadores del IEMP. Tales respuestas al correlacionar con las razones de disconformidad que esgrimen las pacientes, con lo pagado por los servicios de hospitalización (cuadro No. 32.1), nos permite concluir que son argumentos ligados más a funciones administrativas del equipo gestor. En ninguna parte se cuestiona los conocimientos y las competencias profesionales de los trabajadores, salvo las competencias ligadas a relaciones interpersonales, que deben ser mejoradas para superar las observaciones de las pacientes.

RECOMENDACIONES

En relación a las conclusiones obtenidas se proponen las siguientes recomendaciones:

1. Las estrategias de motivación al personal, que vienen promoviendo actualmente las instituciones del Sector Salud, se caracterizan por utilizar preferentemente estímulos de corte monetario y pecuniario, los cuales tal como se ha demostrado no necesariamente tiene el efecto motivador en el trabajador. Por ello, de acuerdo a la primera conclusión urge reestructurar tales estrategias, priorizando aquellas acciones que conduzcan a su crecimiento integral (personal y profesional) del trabajador. En este orden de ideas, las estrategias de motivación deben focalizarse en: 1ro) Capacitación y reentrenamiento permanente del trabajador, para que mejore su desempeño laboral. 2do) Institucionalizar políticas de evaluación permanente de su desempeño laboral. Tales resultados, incluidos las competencias actuales y las potencialidades futuras, deben servir para implementar la estrategia de promoción y ascenso en el trabajador, y 3ro) Promover a nivel institucional programas de reconocimiento individual, cuyos resultados deben retroalimentar para que el trabajador se beneficie con los dos primeros estímulos.

2. Urge realizar un estudio minucioso para saber quienes se beneficiaron con algunos de los estímulos otorgados por la institución, fundamentalmente aquellos referidos a satisfacer sus necesidades de capacitación, promoción y ascensos, y reconocimientos. Con tales resultados, el equipo gestor del IEMP, debe elaborar un Plan Integral de Desarrollo de Estímulos (PIDE- Laboral), para ser ejecutados en el mediano plazo. El PIDE- Laboral, debe priorizar aquellos estímulos sugeridos en la primera recomendación y en el corto plazo dirigidos exclusivamente a aquellos trabajadores que no se beneficiaron con ningún estímulo en los últimos doce meses. A modo de ejemplo, un programa de Capacitación y Entrenamiento Laboral (CEL), debe definir mínimo los siguientes ítems: Objetivos de la capacitación laboral, módulos y temario de la capacitación, identificación de los trabajadores o grupos ocupacionales a capacitar, contenidos de los programas de capacitación, metodología(s) a utilizarse en la capacitación, el perfil del coach o facilitador si es personal o la institución capacitadora, requerimientos mínimos de ambiente, equipos y recursos pedagógicos, duración e intensidad de la capacitación, periodicidad de la capacitación, presupuesto, definición de indicadores de logro y evaluación de efectividad de la capacitación, entre otros.

3. Tomando en consideración la conclusión No.3, se recomienda que el Ministerio de Salud, como órgano rector del sector, debe promover que los directivos de centros asistenciales (preferentemente hospitales generales e institutos) incorporen modelos de gestión, en el que sus trabajadores sientan que sus opiniones son tomados en cuenta y a su vez gocen de cierta autonomía para tomar decisiones en las actividades inherentes a su función. Incorporar este enfoque renunciando a la concepción tradicional, que postula al trabajador como un recurso pasivo y carente de imaginación e iniciativa, es un cambio de paradigmas, que en la práctica será difícil viabilizar, en un futuro mediato. Por ello, previo a la implantación del modelo, se sugiere que el Ministerio de Salud en convenio con alguna Universidad o un centro superior especializado en áreas de gestión, capacite a los directivos y jefes intermedios en modelos como Empowerment, Comportamiento Organizacional, Desarrollo Organizacional, entre otros. De la misma forma, pensamos que se puede ir incorporando tal modelo en instituciones del Sector Salud, en forma gradual, en el que el IEMP por los resultados mostrados, sería utilizado como una institución piloto en la aplicación del modelo.

4. Debe quedar claro que si bien la investigación muestra que los estímulos de orden económicos no son relevantes para el trabajador promedio del IEMP, ello tampoco implica que se debe renunciar del todo a este tipo de estímulos. Por eso, pensamos que las estrategias motivacionales que se aplican en adelante deben ser diferenciados y en lo posible a la medida de las expectativas personales de cada trabajador. Por si esta propuesta resulte muy ambicioso para la institución, una forma práctica de aplicar los estímulos pueden ser diferenciando según grupos ocupacionales. Así, por ejemplo, los trabajadores médicos, por la formación y oportunidades de trabajo que tienen, sus apremios económicos y pecuniarios son menores en comparación a los técnicos de enfermería, dado que es más probable que estos últimos solo trabajen en el IEMP. De tener este escenario, una estrategia motivacional efectiva será aquella que priorice los estímulos de realización profesional y desarrollo personal por el lado de los médicos, y estímulos compartidos entre lo económico con lo social por el lado de los técnicos de enfermería. Pero a pesar de ello, debe precisarse que aplicar estímulos diferenciados significa en este caso, estudiar los casos personales para adecuar a los estímulos más efectivos.

5. Esta diferenciación que hace el equipo gestor del IEMP, facilitando o negando los estímulos, a los grupos de trabajadores en función a su relación contractual, debe corregirse. Al respecto, la doctrina en gestión del potencial humano es basto y ampuloso, que demuestra fehacientemente que esta forma de gestionar a los colaboradores es nocivo para la salud de las organizaciones. El ser contratado por SNP, no le hace menos al trabajador, mas por el contrario, a diferencia de los nombrados, que por tener la estabilidad laboral muchas veces dejan de esmerarse, los contratados por SNP, son los que trabajan con mayor esmero y dedicación, para seguir conservando su puesto. Algo mas al respecto, como gestor siempre propendemos que los trabajadores se identifiquen con los objetivos de la organización, internalicen la Misión para alcanzar la Visión; nada de ello podremos lograr si tenemos políticas diferenciadas que estimulen a ciertos grupos en desmedro de otros. Por ello estamos convencidos, que independiente a las limitaciones de tipo formal y legal, como gestores de una institución debemos propender en tener por política institucional, motivar por igual a todos los trabajadores, salvo su formación, expectativas y oportunidades personales.

6. La institución debe promover en sus jefes intermedios (departamentos, servicios, unidades, áreas, etc) practicas de estilos jefaturales democráticos y participativos, dado que los resultados de la investigación demuestran que tal estilo goza de mayor valoración por los colaboradores. Otro argumento consistente como la primera, es que con el estilo democrático y participativo, ha diferencia de otros, se consigue de los colaboradores trabajos productivos y altamente significativos. Por ello, para internalizar e implantar tal estilo, se hace necesario que la institución desarrolle talleres de sensibilización y cursos sostenidos en el tiempo donde se muestre las bondades y las técnicas mas eficaces de aplicación. Asimismo, se recomienda, por los resultados de la investigación, poner mayor énfasis en las jefaturas de Obstetrices, trabajadores administrativos y técnicos de enfermería, dado que en ellas las prácticas del estilo autoritario y dominante son más notorios.

7. La calidad es un valor agregado, un signo distintivo y hasta cierto punto un ideal por alcanzar. La calidad permite obtener ventaja diferencial, en este caso, en relación a los servicios que ofrecen las demás instituciones asistenciales. Visto así, la calidad de los servicios que oferta el IEMP, según calificaciones de sus pacientes debe ser resguardada y hasta cierto punto mejorada. Pero la calidad de los servicios, lo hacen y dan los trabajadores, de modo tal que cuando hablamos de la calidad de servicios, debemos correlacionar con la calidad del trabajo desarrollado por los colaboradores. Entonces, si queremos tener una institución de calidad, primero debemos asegurarnos de tener trabajadores de calidad; mejor aún, si queremos conseguir grandeza institucional, primero debemos preocuparnos en el crecimiento de los trabajadores (desarrollo personal y profesional). Ello implica invertir en la capacitación y reentrenamiento del trabajador, promover una política permanente de promoción y ascensos sobre la base de su desempeño laboral, instituir el reconocimiento permanente del esfuerzo y dedicación, utilizar mejor los estímulos económicos y pecuniarios; en suma hagamos que los trabajadores se sientan a gusto, se esmeren y se identifiquen con los propósitos organizacionales.

8. Finalmente, se recomienda constituir una red itinerante de capacitación para los demás trabajadores del sector, fundamentalmente aquellos que provenientes de provincias. Por ello, el Ministerio de Salud debe promover la creación de un Centro de Entrenamiento de trabajadores del Ministerio de Salud (CEMINSA), entidad que en estrecha coordinación con el Instituto de Desarrollo de Recursos Humanos (IDREH), serían los encargados de capacitar a los profesionales y técnicos asistenciales del sector. La plana docente estaría conformado por trabajadores docentes e investigadores mas calificados de los hospitales generales e institutos especializados. En esta parte, es preciso indicar, que para la efectividad de la capacitación se debe apelar a la educación a distancia, haciendo uso intensivo de las tecnologías virtuales y e-learnen. Se entiende que para ello, dicho centro en convenio con una universidad o por facultad propia, debe otorgar grados académicos de especialización o post grado a nivel universitario.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: planeamiento estratégico en el sector turismo

2010-07-22T15:54:00.000-05:00

El planeamiento estratégico como instrumento de desarrollo del sector turismo en el Perú
TESIS
para optar el Grado Académico de: MAGISTER DE ADMINISTRACIÓN con mención en Gestión Empresarial
AUTOR
DIEGO FERNANDO CARBAJAL RAMOS
2005

CONCLUSIONES

1. El Planeamiento Estratégico (PE) apareció en 1954 en los trabajos Mintzberg. Ha sido desarrollado a profundidad en los años 1970 – 1990 con el Análisis Foda. El Planeamiento Estratégico no es ya la proyección del pasado de la firma sino el análisis de los competidores, estudio del entorno, evaluación de las fortalezas y debilidades e identificar las oportunidades de la firma o País.

La principal ventaja competitiva del Perú en materia de Turismo fue el turismo clásico – Arqueológico y lo sigue siendo, no obstante, se registra el Turismo Arqueológico unido al Turismo Amazónico y Turismo de Aventura. Los Segmentos “A Jóvenes” gravitan decididamente hacia el Turismo Ecológico y el Turismo de Aventura. Los tres tipos de turismo existen afortunadamente a lo largo de la Geografía Nacional

2. El turismo es un “Cluster” (red) de Empresas de transporte (Terrestre – Aéreo – Marítimo – Fluvial – La Custre), Hoteles, Restaurantes, Carreteras, Servicios Bancarios, Comunicaciones, Agencias de viajes, Museos y “Sites” o Sistemas Territoriales de Pernoctación, Visita y “Ficción” (Entretenimiento). Los sitios de Ficción son los grandes atractivos de Segmentos Jóvenes (Segmento Joven) y se componen de “Andares” (Treks), Canotaje, Ponting, Travesía la Serranías y Ascenso a Glaciares.

3. El Turismo Mundial es un nuevo renglón de la Economía Internacional. Hoy existen 42 países desarrollados, con ingresos de 20 a 40 mil dólares por habitante. Los estudios recientes de China señalan que ya hay en China mas millonarios que en EEUU. En 1950 se registró un movimiento turístico de 25 millones de personas y en 1990 se ha constatado un movimiento de 2,100 millones de turistas, considerando que el año 2002 habían 6,000 millones de habitantes en el planeta, el mercado mundial de turismo de 2,100 millones indica que el 35% de la población mundial participa del Turismo internacional.

4. Los Circuitos Turísticos del Perú muy frecuentados y de alto prestigio internacional son Cusco, Ancash, Iquitos y Lima Virreynal. En las regiones existen Sistemas Potenciales de Turismo: Nevados, Ríos Caudalosos, Cañon del Colca, Choquequirao y Cuatro Lagunas del Cuzco; Cañete y su Río de agua todo el año, etc.

5. La investigación de los sistemas turísticos Regionales y su promoción por los propios gobiernos Regionales parece ser la condición para descubrir nuevos subsistemas locales de Atractivos Turísticos.

6. El Estudio Turístico Choquequirao (Cusco) permitió identificar los siguientes atractivos: un complejo arqueológico Inca, El Cañon del Apurimac, un puente Inca de Piedra, Baños Termales, Piedras Talladas de 2 Toneladas, Cadena de Nevados a 3,300 metros de altura. Luego de la publicidad internacional de 1999 el turismo creció de 608 a 3,131 visitantes en el 2002. Es importante señalar que Choquequirao y Cuatro Lagunas se encuentran a 103 Km. Del Cusco y el acceso es a caballo en su tramo final (20Km).

7. El estudio “Cuatro Lagunas” (Cusco, a 104 Km de la Capital del Cusco) descubrió otros atractivos: Acueductos incas; Templo Colonial de alta calidad con pinturas del siglo XVI; Andenes en Quero; mirador (solar); obrajes coloniales textiles; cadenas de seis lagunas, todos ellos a 3,675 metros de altura (Los estudios fueron efectuados por la Investigadora Cusqueña Hermelinda Huamán Naula, para el Gobierno Regional del Cusco y su Tesis doctoral en Administración).

8. La Región del Cusco esta siendo estudiada a fin de orientar el flujo turístico hacia subsistemas locales. Así una encuesta a 169 Agencias del Cusco (ciudad) reveló que 95% de las Agencias ofrecen servicio de caminatas (Treks a pie a Turistas jóvenes) y naturistas; el 35% de las agencias ofrece “Canotaje” con gran éxito. 48 Agencias Turísticas reciben demanda de “Escalamiento a Nevados”. (informe y encuesta de Hermelinda Huamán).

9. En el Perú los precios de las plazas turísticas difieren en gran medida. El Amazona, Lima Virreynal y los Andes o Macchu Picchu no vivalizan en Precios, como sí lo hacen la Costa Española con los países Nórdicos, por ejemplo los Hoteles y Transporte en Perú tienen cierta aproximación entre las Regiones y sistemas locales de turismo, en cuanto a precios.

10. Los Ingresos Económicos de los turistas han variado entre 5,000 y 10,000 dólares. El gasto por turista en el País se ha estimado en mil dólares por visitante. El motivo principal de los turistas Nacionales ha sido solo Turismo 45%; Negocio y Trabajo 16%, la visita amigos y parientes (VAP) 58%. El turismo interno es por tanto 95% causado por la migración a la costa y “retorno” al interior (Ver Perú Gastos Per cápita del Turista Nacional) (Pag. 32)

11. El Turismo hacia el Perú (Pag. 23) indica que el 56% proviene de Europa; 16% de las Américas, 18% del Asia, 4% de Africa y 3.9% del Medio Oriente. Con el Acuerdo perú destino Turístico “chino” Asia acentuará su segundo lugar, que ya mantiene desde el año 2001.

12. Desde el año 1992 (280,000 turistas) hasta el año 1999 (1 millón 356,000 turistas) el Turismo Internacional se recuperó en el Perú debido al Cese de la Violencia en los Andes y la fuente inversión en Hoteles de “cinco Estrellas” en Lima y los Destinos Turísticos.

13. La importancia del Turismo para el País se revela en los siguiente: El Turismo es la segunda fuente de divisas (923 millones) después de la Minería. El aumento de Turistas internacionales (arribos), creció de 801,000 (2001) a 933,643 arribos, esto es un 11.65% de cada 10 Turistas llegados 8 van al Cuzco.

14. Aunque el Turismo internacional ya ha pasado del millón de visitantes, PROMPERU considera que el Turismo Interno superó ya los dos millones 600,000 personas en el año 1999.

15. Las visitas de turistas de “Aventura – Naturaleza” provenientes de USA llegan al Perú en 56% por Mayoristas Especializados; 16% por Reservación Directa y 27% por Agencias de Viaje en general. Se observa que este segmento emergente es “cautivo” de grandes operadores (56%) relaciones duraderas (opción Estratégica).

16. Los turistas de ”Naturaleza – Aventura” consideran muy importante los atractivos “bien cuidados” y alojamiento y alimentación como prioridades. El bajo costo es mínimo. El estudio de sus características es que se compone de Universitarios en 82%, 50% en Post-Grado y 32% con estudios universitarios (ver opción estratégica). Este tipo de turista prefiere los Hoteles de Lujo (5 estrellas). El 83% visita Macchu Picchu, 84% visita la Selva (Pag. 93).

RECOMENDACIONES

1. El Planeamiento Estratégico del sector Turismo recomienda que el Turismo Externo de 1 millón de visitantes y el Turismo Interno de 2 millones y medio de personas, deben ser considerados como el mayor activo del sector.

2. El Planeamiento Estratégico del Sector Turismo del Perú deberán incorporar las creaciones de 8 países muy competitivos como: México, Costa Rica, Grecia, España, Chiles, Los EEUU, Canadá y Portugal.

Los 8 líderes Mundiales de Turismo, poseen creaciones como el “Turismo Nocturno” de México que alumbra los Monumentos Arqueológicos por la noche.

3. Incorporar el turismo Chino en el Perú, significa historiar rápidamente la vida de la Inmigración China en el Perú y orientar el Turismo Asiático (China-Japón) hacia lugares de vida y residencia de los dos grandes emigrantes al Perú. El Instituto de Investigaciones de la Facultad puede incursionar en la Investigación de la historia de los Pueblos de China y Japón en el Perú

4. El Perú es un “Sistema Turístico”, formado por Sistemas Turísticos Regionales (STR). Los STR se desarrollan con mayor envergadura luego de Investigaciones, publicidad, infraestructura, Servicios de Salud, Transporte y Agencias Turísticas. Es recomendable que las Universidades orienten las tesis y Proyectos de Investigación hacia nuevos circuitos Turísticos locales.

5. El Potencial Turístico, Naturaleza – Aventura, Cultura, Sol y Playa, Rusticismo, permite observar el liderazgo internacional. Brasil, Canadá, Chile, Ecuador y Perú, lideran en “Aventura”, El Turismo Cultural son avanzados Egipto, Japón, Italia, Grecia y Francia. En Turismo de Sol y Playa están a la Vanguardia España, Cuba y Portugal. En Turismo Rústico sobresale Israel y la India. Es muy recomendable que el Planeamiento Estratégico considere que el Perú tiene los Recursos Turísticos de Sol y playa, Rusticismo, cultural y Aventura esparcidos en las Regiones del Perú.

6. Una encuesta de PROMPERU a operadores Internacionales descubrió que el nuevo segmento emergente del turismo es la observación de Flora y fauna, una gran actividad del Turismo Ecológico o “Ecoturismo”

7. La OMT considera que en los próximos cinco años (2008) el Turismo Cultural crecerá al 10 – 15%, mientras que el Turismo Aventura se expandirá al 25 – 30%. En ambos casos, el turismo es Regional y cubre los Departamentos de Loreto, Ucayali y Madre de Dios. Es muy recomendable por lo expuesto que los gobiernos Regionales participen en el Planeamiento Estratégico en contribuir con información regional de Alto Nivel.

8. La Estrategia turística del Perú es liderar el Turismo Aventura en la región Amazónica del País. Allí no podemos ser “seguidores”. El mayor segmento a captar es el segmento Internacional de Ecologistas, naturistas y en especial de países Nórdicos y Alemania (58% de nuestros turistas provienen de Europa).

9. La elección de la posición de líder en Turismo Naturista, de Aventura y Flora y Fauna, se explica por ser la llanura Amazónica y los Andes los centros de mayor diversidad de vida (biodiversidad) en el Planeta.

10. El futuro del Turismo Peruano se encuentra en la biodiversidad, el turismo Aventura y el contacto con grandes operadores vinculados a Hoteles de Cuatro y Cinco estrellas. Es conveniente contactar los segmentos emergentes en revistas Especializadas de Turismo – Aventura; asi mismo emplear el correo Electrónico orientado a Universidades, facultades de Biología y alumnos de Pre y post – Grado en Ciencias Naturales y Biología.

11. Los investigadores Científicos en biología y ciencias Naturales; los funcionarios de Museos y Zoológicos y los grupos conservacionistas y Ecologistas, también deben ser contactados por Revistas Especializadas y Correo Electrónico, sobre la biodiversidad de Loreto, Madre de Dios y Ucayali, así como la Fauna del Mar de Grau.

12. Los Parques Naturales del Perú y Las Reservas regionales son los atractivos de mayor envergadura para los grupos Naturistas y Ecologistas, así como el segmento de Universitarios y Post – Graduados que son como se indico el 83 % de los turistas de Aventura – Ecologismo. Es muy recomendable enviar por correo electrónico, las vistas coloridas de los Parques Naturales y reservas de Iquitos, Loreto, Madre de Dios y Ucayali a los grandes Hoteles Cinco Estrellas, Universidades, Museos y Asociaciones de Ecologistas y Conservacionistas (Marketing Directo).

13. Es importante recordar que los Circuitos Turísticos poseen un ciclo de vida. Macchu Picchu creció y nos ha durado siglo XX. Nuevos factores culturales han creado el turismo – Ecologista. Otros grupos han creado el Turismo de Aventura (segmentos jóvenes). El turismo “caminata” (treks) o viajes a pie por los Andes es reciente.

14. El ciclo de vida de los Circuitos Turísticos nos recomienda el estudio prospectivo (20 años adelante) de los cambios culturales que pueden surgir hacia el año 2025. así por ejemplo, el turismo de Salud ha sido un éxito para Cuba. El Turismo “Tercera Edad” es un éxito en Alemania y Japón.

15. El Turismo Mundial se genera en Europa en 61% China, Hong – Kong y Malasia “exportan” el 17% del Turismo Mundial. El Turismo Mundial fue de 700 millones de llegadas el año 2002. la OMT estima que el año 2010 la cifra de Turistas será de 969 millones y 1,448 millones el año 2020 (Pag 15).

16. El Turismo en Cuba ha desplazado a la actividad Azucarera. El éxito del Turismo en el Perú consistirá en el próximo decenio en un atento estudio de Europa, China, Japón y Alemania, en particular en los segmentos emergentes de Turismo de Aventura, turismo Cultural y Turismo Ecológico.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: financiamiento para la mediana empresa

2010-07-22T15:40:00.000-05:00

El financiamiento como estrategia de desarrollo para la mediana empresa en lima metropolitana
TESIS
Para optar el grado académico de
MAGISTER EN ADMINISTRACIÓN
AUTOR
Marco Antonio Vargas Pacheco
2005

CONCLUSIONES

1 Uno de los principales problemas que enfrenta la mediana empresa es el
financiamiento el mismo que restringe su crecimiento y desarrollo en
mayor magnitud. Las instituciones financieras pueden solucionar estas
demandas, aplicando mejores políticas crediticias, considerando la
importancia que tiene este sector.

2 La mediana empresa tiene un papel importante en el desarrollo de la
economía peruana, siendo uno de los estratos empresariales más
representativos del país, caracterizándose por ser generadora de un
20% del empleo y por su contribución al PBI.

3 La mediana empresa tiene la posibilidad de conseguir financiamiento
informal, y a través del sistema financiero, por su tamaño, solvencia y
capacidad de pago, evitando la rigurosidad burocrática de los trámites
bancarios; sin embargo, muchas de ellas, prefieren generar un historial
crediticio que les permita continuar su crecimiento y acceso al crédito.

4 Su evolución, ha demostrado que se trata de un segmento rentable y
atractivo para las instituciones financieras, con una interesante
perspectiva de desarrollo y crecimiento.

5 Entre las principales dificultades que las instituciones financieras deben
superar, tenemos : necesidad de adecuar parte de su estructura administrativa, capacitación especializada del personal, balance de la
relación costo/beneficio haciéndola más equitativa para ambas partes
(empresas e instituciones financieras), y un compromiso de real cambio
de las instituciones financieras.

6 Dada la limitación al acceso de financiamiento, las medianas empresas
tienden a financiarse con fondos propios, a través de la reinversión de
utilidades y aportes de los socios, lo cual restringe su crecimiento.

7 Existen los instrumentos financieros acordes a las necesidades de la
mediana empresa, ofrecidos por las instituciones financieras, por lo que
es necesario potenciar su utilización, a través de un trato más flexible y
menos costoso (menores tasas de interés y comisiones), lo cual
encarece el crédito.

8 La mediana empresa, también tiene que ser más atractiva hacia las
instituciones financieras y entender que es necesario dejar garantías
como respaldo de sus operaciones.

RECOMENDACIONES

1 Las instituciones financieras, en general requiere ciertos ajustes de
importancia respecto al financiamiento de la mediana empresa. El
proceso de conocer a los nuevos clientes, puede hacerse más corto si
se ingresa más a fondo al conocimiento de los procesos internos de la
empresa. De este modo se puede saber realmente la necesidad de los
fondos y el tiempo adecuado para la recuperación de los créditos
otorgados.

2 Inicialmente se deben aplicar los ajustes en Lima metropolitana, debido
a que cuenta con la infraestructura adecuada para ir corrigiendo las
deficiencias que puedan presentarse en el camino, al margen de que
concentra el 90% de las instituciones financieras del país y el 35% de la
mediana empresa.

3 Se debe involucrar de manera más directa las relaciones con Notarías,
Municipalidades y Registros Públicos, a fin de hacer más expeditivas las
regularizaciones de titulación, para la constitución de garantías.

4 Se deben formar alianzas estratégicas con todas las entidades que
conforman la cadena productiva y financiera, lo que constituye una
alternativa muy importante, debido a que genera beneficios en la cadena
de valor.

5 Debe realizarse un censo económico por sectores, que permita
determinar las verdaderas necesidades de cada segmento empresarial.

6 Una alternativa importante que se propone, es el diseño de estándares
crediticios para la evaluación de acuerdo al sector al que pertenecen,
que simplifiquen los procesos, permitiendo alcanzar economías de
escala y una adecuada administración de los costos en la gestión de
riesgos.

7 Es importante también definir el perfil de los funcionarios que van a
trabajar directamente con las empresas de este segmento, porque
deben establecerse menores tiempos que les permitan una atención
personalizada (demanda demostrada a través de las encuestas) y sin
presiones, para una correcta percepción de los requerimientos. Estas
personas deben contar con una adecuada capacitación.

8 La creación de una Central de Riesgos especializada en el sector, que
permita un tratamiento más ágil, en complemento con la gestión de los
funcionarios de negocios.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: El consorcio de PYMES

2010-07-21T17:29:00.000-05:00

El consorcio, como alternativa asociativa de marketing para el desarrollo sostenido de las pequeñas y microempresas. Caso: PYMES metalmecánica del parque industrial de villa el salvador.
TESIS
para optar el Grado de Magíster en Administración con mención en Marketing
AUTOR
Carlos Manuel Cavani Grau
2007

CONCLUSIONES

I. Las Pymes Metalmecanicas del Parque Industrial de Villa el Salvador eran 111 Unidades Productivas -cuando realizamos las investigaciones mediante un Censo-, y continúan ubicadas geográficamente en la Entrada del Aglomerado Industrial -Comercial, limitando con el Área Geográfica de las PYMES de Carpintería. Asimismo Metalmecánica y Carpintería concentran aproximadamente el 60% de las actividades Productivas del Parque. Los otros sectores son Alimentos con 0.6%, Artesanía con 9.5%, Calzado con 11.1%, Confecciones con 12.4%, Fundición con 4.1%, Marmolería con 1.0%, Plásticos con 0.5%, Productos de Papel con 0.3% y Productos Químicos con 0.6%. En la Estructura de Distribución del Empleo del PIVES, Carpintería alcanza el 38%, Metalmecánica el 27%, Confecciones 11%, Calzado 10%, Artesanía el 7%, Fundición 3%, y Otros 4%.

II. En los términos de identificar el porcentual de conveniencia para asociarse, los empresarios metalmecánicos consideraron que en un 65.8% es conveniente frente a un 34.2% que no lo es, siendo el Consorcio el tipo de Asociación mas adecuada a su actividad empresarial en relación a las empresas de riesgo compartido, las alianzas estratégicas, las franquicias o las licencias, según la opinión de 49 empresarios frente a 51 que opinaron que ningún tipo se adecuaría, a contrapelo de la propaganda oficial.

III. Por lo expuesto, concluimos que el Consorcio es un modelo-marketing de asociatividad y de crecimiento por integración horizontal, que permitirá a las PYMES metalmecánicas afrontar sus propósitos corporativos, con la solidez que otorga la suma de experiencias y una mayor cultura empresarial. Es en realidad un modelo dúctil, maleable, parafraseando términos metalmecánicos, aun sin jurisprudencia definida, que tienen como propósito fundamental la unión económica, el eslabonamiento o la articulación de las cadenas productivas que consideren a las PYMES como eje de un desarrollo inclusivo e integrado a otras esferas económicas, consistente en unir las voluntades de pequeños y medianos empresarios que aspiran a lograr un mínimo de tamaño critico hacia el crecimiento y la prosperidad con eficiencia.

IV. Sin embargo, en las condiciones actuales un análisis general de la realidad macro económica de nuestro país arroja cifras positivas, con un crecimiento promedio del PBI de 4% anual, con exportaciones del orden de los 14`000,000 millones de dólares, y con balanza comercial en superávit, particularmente por los altos precios internacionales de los commodities mineros, la expansión de las exportaciones no tradicionales, el marco del ATPDEA, entre otros factores concomitantes.

V. Este nuevo escenario contiene múltiples oportunidades para las PYMES en general, y en particular para las metalmecánicas, tanto por el incremento de la producción y el consumo interno, como por el incremento histórico de las exportaciones. Una de las alternativas que planteamos es optar por la asociatividad empresarial de las Pymes que no tiene referentes de jurisprudencia en el Perú, como si ocurre en otros países como México e Italia y sus valiosas experiencias en las “empresas integradoras”. Esta asociatividad tampoco posee en nuestro país una experiencia continua, sino tan solo intermitente pero exitosa, particularmente por las experiencias de algunos Consorcios metalmecánicos del Parque Industrial de Villa El Salvador, desde el año 1998, hasta la fecha.

VI. Por ello es que consideramos al Marketing una extraordinaria herramienta para dar el salto a la autentica Asociatividad, como Estrategia de Integración Horizontal.

RECOMENDACIONES

I. Es preciso integrar a la PYMES al Desarrollo Económico del País. Reiteramos qué su aporte es vital para el progreso y la prosperidad: 98% de la Unidades Productivas,80% de la Población Económicamente Activa, y 40% del Ingreso Nacional en el Perú son realidades palmarias de la pujanza del Sector y no solo cifras porcentuales escogidas al azar. Por ello es “que necesitan el apoyo del resto de la Sociedad Peruana”. La Ley 28015 resulta insuficiente para dotar de instrumentos legales que faciliten la construcción de las cadenas productivas articuladas, y seamos honestos en reconocer que el Sistema Financiero Formal elude a las PYMES de sus Programas mas importantes, o les plantea exigencias insalvables vinculadas a las garantías “sinequanon” para los desembolsos por conceptos de prestamos bancarios. Los presupuestos de FOGAPI son verdaderamente austeros para garantizar el océano de
solicitudes que demandan garantías financieras para cumplir con los planes de
Producción y expansión de las PYMES en general. Incluso las iniciativas del Ministerio de la Producción, El Centro Nacional de Productividad, son plausibles pero no completamente integradas a los sectores de vanguardia de la Economía Peruana. No necesitamos de Aglomerados Industriales-Comerciales sino verdaderos Conglomerados Consorcios-Productivos estratégicamente enlazados para satisfacer las demandas de sus socios estratégicos.

II. La formación de Consorcios PYMES Metalmecánicos no solo requiere del revolucionario aporte del Marketing, sino de de una Jurisprudencia definida, de acuerdo a la experiencia internacional. Obviamente no significara la solución a todos los problemas de nuestros micros, pequeños y medianos empresarios pero si aportara un escenario legal más predictible, y ulteriormente estabilidad y confianza-que el Sector demanda urgentemente-de los otros sectores interesados en plasmar las cadenas productivas. Nos referimos a la Gran Empresa, Manufacturera, Minera, Agroindustrial o a las expansivas cadenas comerciales de Autoservicios nacionales y extranjeras. Así como la unificación de los Organismos del Estado que apoyen a las PYMES, como Prompyme y otros. Valiéndonos de la extraordinaria experiencia extranjera reseñada en este documento nos urge aprobar una Jurisprudencia inteligible y proactiva así como Reglamentos prácticos y aplicativos conducente a facilitar el potencial exportador y a optimizar la oferta exportable de las PYMES Metalmecánicas.

III. Si el objetivo es transformar estas iniciativas asociativas en poderosos Consorcios de producción y exportación nos urge desterrar una serie de taras sociales y personales que son producto de un largo y complicado proceso de identidad nacional, fortaleciendo las Asociaciones PYMES, replanteando sus tareas educativas y de capacitación, apoyando resueltamente cualquier iniciativa que se esfuerce por modificar costumbres, practicas, convencionalismos ,técnicas y métodos arcaicos y coercitivos que no se condicen con una moderna y progresista Cultura organizacional.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: El comercio electrónico y las PYMES

2010-07-21T17:06:00.000-05:00

El comercio electrónico en las negociaciones comerciales de las PYMES en el Perú
TESIS
para optar el Grado Académico de:
MAGÍSTER EN ADMINISTRACIÓN
con mención en Gestión Empresarial
AUTOR
DARWIN ERNESTO DAMACÉN SOPLÍN
2005

CONCLUSIONES

* El comercio electrónico y su participación en la gestión comercial de las PYMEs en el Perú destaca con énfasis su importancia en la captación de nuevos clientes potenciales por la publicidad de sus negocios en la red , incrementando tambien de esta manera el potencial de ventas.

* La presencia de las PYMEs en Internet a través de sus paginas Web les permite tener mayor publicidad por lo tanto pueden tener mayor penetración en nuevos mercados.

* Las implementación de Nuevas Tecnologías de la información dentro de las empresas esta adquiriendo gran importancia para las PYMEs en el Peru debido a que estas están alcanzando una presencia electrónica básica sobre la red de global abierta, aprendiendo de la experiencia y siendo gradualmente más sofisticadas en el uso de estas tecnologías como el Internet.

* Gracias al comercio electrónico se hace posible para las PYMEs soportar los cambios que estamos viendo en estos últimos tiempos los cuales se están dando a escala global, logrando que las empresas sean más eficientes en sus servicios, y tengan mayor flexibilidad en sus funciones internas, también se permite que éstas puedan entablar un contacto más estrecho con sus proveedores, sin importar la localización geográfica, ya que la distancia ya no es un obstáculo para vender en un mercado global.

* El comercio electrónico ofrece a las PYMEs una serie de beneficios que permitin a los negocios una mayor acogida, algunos de los beneficios o ventajas son:

- La mercadotecnia es más barata.

- La respuesta es inmediata.

- El alcance es a nivel mundial.

- Las cadenas de entrega se hacen mas cortas.

- Se reducen costos de operación como el manejo y procesos de documentos y transacciones.

- El Intercambio de información es tiempo real.

- Se produce la personalización (mercadotecnia uno a uno).

* A parte de la nueva concepción de mercados para productos y servicios que ya existen, el comercio electrónico es una ventana para las PYMEs para ofrecer productos y servicios que son completamente nuevos. Los ejemplos incluyen servicios de redes, servicios de directorios, o servicios de contactos, estos significa, que se pueden establecer los contactos iniciales entre clientes y proveedores potenciales, además de muchos tipos de servicios de información en línea. Las oportunidades y beneficios son diferentes, existe interrelación muy fuerte entre ellos. Por ejemplo, el aumento de la competencia y la calidad de los servicios puede derivarse parte de la personalización masiva, mientras que el acortamiento de las cadenas de entrega puede contribuir a la reducción de costos.

* Se concluye finalmente que el Comercio Electrónico no será una moda que pase pronto, por que como se percibe tiene consecuencias que rebasan las fronteras. Es probable que existan PYMEs que no encuentren sentido en abrir una tienda Web; pero las tiendas Web no son el Comercio Electrónico ni la economía digital. Con el tiempo se desarrollarán nuevos tipos de vías de comunicación, como nuevos navegadores y protocolos, también nuevas redes privatizadas, pero la Wordl Wide Web es la representación de nuestra marcha imparable hacia la economía digital y la sociedad basada en el conocimiento. La tecnología, la Web y otros medios o procesos son sólo un camino para alcanzar la meta trazada.

RECOMENDACIONES

* Las PYMEs peruanas deben aprovechar el uso del comercio electrónico ya que este tipo de negociación comercial permite que un proveedor pueda suministrar bienes o servicios a cambio de un pago.

* Las PYMEs deberán compenetrarse de la tecnología moderna para utilizar adecuadamente las oportunidades de negocios con empresas que se encuentran al otro lado del mundo, y hacer de estos negocios algo tan simple, como si se hiciera con alguien que este en la calle del frente. Para ello deberán conocer el ámbito internacional del comercio electrónico ,el entendimiento de las nuevas tecnologías de la información el uso correcto de la información que fluye a través del WEB ,el respeto a las leyes Internacionales de comercio , además de todos los otros factores que regulan este tipo de comercio.

* Las PYMEs deberán mantenerse al tanto de toda y cualquier normatividad y legislación referente a las transacciones a través del Internet y de esta manera recibir y brindar seguridad al momento de realizar el comercio electrónico .Ejemplo el caso de una PYME del Perú que ojea un catálogo electrónico de una empresa de México, y realiza un pedido electrónico de un producto cuya distribución es electrónica y que el pago es electrónico también . Aquí, en este ambiente, se generan algunas incógnitas de temas fundamentales, que se deberán resolver, cómo: ¿Cuál es la legalidad de este contrato? ¿Qué cuerpo jurídico lo recoge ? ¿Cómo se puede confirmar las prácticas y regulaciones financieras? ¿Qué impuestos se aplicaría a estos productos?¿Cómo se cargan, controlan y recaudan estas tasas? ¿Pueden resolverse los pagos y tasas por el simple procedimiento de mantener una manufacturación electrónica en un tercer país?, etc. Las respuestas veraces a estas inquietudes permitirá a las PYMES a realizar un negocio seguro.

* Las PYMEs, Particularmente en el caso de aquellas dedicadas a la venta de bienes que pueden distribuirse electrónicamente, y pueden ser fácilmente copiados, la protección de la propiedad intelectual y de los derechos de copia serán la base de sustento de sus negocios.

* Las PYMEs tienen que buscar que El Comercio Electrónico se apoye en mecanismos que sean eficaces para así poder garantizar la privacidad y la seguridad de las redes abiertas. Estos mecanismos deberán proporcionar confidencialidad, autentificación, esto es, permitir a cada parte que intervenga en una transacción asegurar la identidad de la otra parte, fidelidad y no repudio, lo que significa ,asegurar que las partes que intervengan en una transacción no puedan posteriormente negar su participación. El reconocimiento de mecanismos de seguridad y privacidad depende de una tercera parte cualificada (tales como el cuerpo gubernamental), el comercio electrónico requiere del establecimiento de un sistema de certificación global.

* Un factor limitante para el crecimiento del comercio electrónico dentro de las PYMEs es la falta de recursos e iniciativas. Es posible que estas se encuentren en desventaja, lo que haría que simplemente queden marginadas en este tipo de posibilidades y oportunidades. Es por eso que crece la necesidad de promover iniciativas, realizar campañas publicitarias y mostrar ejemplos afortunados promoviendo la formación capacitación y el entrenamiento.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: gestión para las micro, pequeñas y medianas empresas en Lima

2010-07-11T20:08:00.000-05:00

Metodología de gestión para las micro, pequeñas y medianas empresas en Lima metropolitana
TESIS
para optar el Grado Académico de: DOCTOR EN CIENCIAS CONTABLES Y EMPRESARIALES
AUTOR:
ADRIÁN ALEJANDRO FLORES KONJA
2004

CONCLUSIONES

01. La aceleración del cambio constituye el verdadero motor del desarrollo científico y tecnológico de la humanidad. Una de las características del proceso de cambio en nuestros días es la velocidad y la intensidad del mismo. Como respuesta al cambio que sufre el entorno empresarial, las organizaciones están abandonando esquemas de “Administración Vertical” optando por un Sistema de Organización que permita superar a las disfunciones de la Burocracia. La respuesta integral se basa en la visión sistémica, la flexibilidad, la adaptabilidad, la oportunidad y la optimización de los procesos.
(Ref: Capítulos I y IV).

02. Nos encontramos en pleno proceso de Globalización de la Economía que ha creado un mercado en donde los competidores se encuentran en cualquier parte del mundo, en la actualidad el Comercio Mundial se expande a una velocidad que empequeñece a casi todos los demás parámetros del crecimiento; no obstante, la forma en que éste se realice en el futuro es un tema de gran preocupación en el presente y de oportunidades sin precedentes.
Ref: Capítulos I y IV).

03. La Globalización de la Economía y de las empresas, la complejidad de los procesos productivos y la velocidad de los cambios, hacen insuficientes el Método Tradicional de Gerenciar a las empresas de manera parcial (Incompleta) e independiente (No interrelacionado).
(Ref: Capítulos II y VI).

04. Nuestro País es único por la diversidad de tipos de recursos del que disponemos; por ejemplo, los recursos naturales, a los que no se les da el Valor Agregado Peruano de manera eficiente y competitiva.
(Ref: Capítulo II).

05. La apertura económica del Perú en los noventa, dejó al descubierto las principales falencias de las MYPES Peruanas ya establecidas, en contraste con las PYMES de otros países: Avances tecnológicos, altos índices de productividad, excelentes indicadores de gestión, factores de tipo cultural, disposición natural a la cooperación, solidaridad y confianza en el otro (instituciones y grupos de actores económicos) y muy especialmente, la presencia de una política efectiva de promoción internacional hacia las PYMES.
(Ref: Capítulos II y VIII).

06. Entre las Ventajas Competitivas que las Micro y Pequeñas Empresas tienen frente a las Medianas y Grandes Empresas, destacan:

* Su flexibilidad que les permite asimilar y adaptarse con rapidez al ambiente.
* Sus líneas de comunicación eficientes.
* La ausencia de barreras jerárquicas.
* La proximidad y relación directa con el cliente.
* Mayor facilidad de Planificación debido a que el número de datos a reunir es menor.
* La información está cerca de quien realiza la Toma de Decisiones o formula el Proyecto.
* Las operaciones están menos dispersas.

Y se considera que los Micro y Pequeños Empresarios:

No son conscientes o no saben de sus Ventajas Competitivas, solamente tienen objetivos de corto plazo y no confían en las Herramientas de Gestión ni en los asesores.
(Ref: Capítulo II).

07. La actividad empresarial privada es única y es por ello que las Micro y Pequeñas Empresas forman parte de ella con un enorme peso específico en nuestro país, ya que representan el 97.9% de acuerdo al Tercer Censo Nacional Económico. El Comercio Exterior del Perú representa el 0,2% del comercio mundial de mercancías; el 0,4% del comercio exterior de bienes de los países en vías de desarrollo; el 17% del comercio exterior de la Comunidad Andina y el 3% del comercio exterior de América Latina.
(Ref: Capítulo II y VII).

08. Las experiencias de desarrollo del Japón, los “tigres” y “dragones” asiáticos y de la China Continental, en el ámbito estratégico, organizacional y de gerencia productiva, evidencian que si bien no hay un modelo único, entre las características comunes se puede mencionar: Políticas favorables al mercado, estabilidad macroeconómica, inversión en recursos humanos, sistemas educacionales de amplia base, políticas de inversión, marco institucional apropiado, y factores culturales, políticos e históricos.
(Ref: Capítulo II).

09. El Perú cuenta con varios sectores con ventajas competitivas potenciales. Entre estos sectores están: Textil – confecciones, pesquero, agropecuario – agroindustrial, bienes de capital y sus servicios, forestal – maderero, mineros y derivados de metales no ferrosos, turismo, artesanía y medicina natural. Es notorio la carencia de socios estratégicos en materia de Transferencia Tecnológica.

a) Las exportaciones de prendas de vestir presentan importantes ventajas: Una creciente demanda mundial, uso intensivo en mano de obra, alto valor agregado y bajo consumo de divisas, baja inversión por puesto de trabajo, disponibilidad de infraestructura, corto período de maduración de los proyectos, materias primas de alta calidad, experiencia en diseño y moda y posibilidades de rápido incremento de la oferta exportable.

b) Las exportaciones pesqueras presentan entre sus ventajas: Gran volumen y diversificada biomasa, posibilidad de satisfacer la demanda para uso industrial y para consumo humano directo, diferentes presentaciones, bajos costos de producción, clima favorable, disponibilidad de terrenos para acuicultura, bajo componente importado, generación de puestos de trabajo e importante demanda mundial para alimentos naturales.

c) En cuanto a las exportaciones agropecuario – agroindustriales, sus ventajas son: Variedad de microclimas, disponibilidad de tierras, diferentes tipos de suelos, diversidad de cultivos, creciente demanda mundial en especial por productos frescos o refrigerados, desarrollo regional, importante generación de empleo, alto valor agregado y producción con alta calidad.

d) La exportación de productos mineros y de manufacturas elaboradas con metales no ferrosos cuenta con las siguientes ventajas: Existencia de importante yacimientos mineros en el país, amplia variedad de metales no ferrosos, sólida experiencia en la producción minera, parte importante de la inversión ya existente (concentrado y refinación), proyectos de rápida maduración, alto valor agregado y demanda mundial creciente para estos productos manufacturados.

e) La exportación de bienes de capital y sus servicios presenta ventajas tales como gran experiencia en la producción de maquinaria y equipo para los sectores minero, pesquero, construcción y eléctrico, desarrollo de tecnología propia, buena calidad de los productos y servicios correspondientes, alto nivel de transformación de materias primas nacionales, capacidad para exportar proyectos “llave en mano”, alto grado de especialización de cuadros profesionales y técnicos, capacidad instalada no utilizada e importante demanda potencial.

f) Las exportaciones del sector forestal – maderero y sus manufacturas presentan las siguientes ventajas potenciales: El Perú es la sétima reserva forestal del mundo, tiene gran capacidad no utilizada, muy bajo componente importado, alta diversidad florística del bosque nacional, buena posibilidades para la transformación industrial de la madera, generación de empleo, desarrollo regional, mercado mundial relativamente grande, desarrollo sostenible (reforestación).

g) El Perú tiene las condiciones para atender diversos requerimientos de la demanda turística mundial. Los circuitos turísticos tradicionales son: Paracas-Nasca, Cusco-Arequipa-Puno, Lima, Callejón de Huaylas, Trujillo-Chiclayo, las playas del norte; y, el circuito Iquitos-Madre de Dios.
(Ref: Capítulo II).

10. Una de las razones por el que las MYPES no son atractivas para el sector financiero especialmente el bancario es debido a la aparente falta de respaldo Patrimonial. Por otra parte, los intermediarios bancarios como las ONG´s, Cajas Municipales y Cajas Rurales aprecian que éste sector empresarial tiene elevadas potencialidades para sus colocaciones y el apoyo crediticio de éstas instituciones financieras es imprescindible para que las MYPES puedan palanquearse financieramente. Se considera que en el sector de los microempresarios textiles se tiene una escasa cultura financiera debido a la falta del conocimiento de COFIDE (Corporación Financiera de Desarrollo) como entidad que maneja importantes líneas de créditos para las MYPES. Los Microempresarios textiles no solo desconocen el apoyo financiero que brinda COFIDE para impulsar su desarrollo; sino que además, por desconocimiento no lo toma en cuenta en sus decisiones de financiamiento.

Los Microempresarios textiles y de confecciones consideran que los bancos no los apoyan oportuna ni estratégicamente debido a la carencia de base hipotecaria para respaldar sus solicitudes de crédito.
(Ref: Capítulo II).

11. La falta de apoyo financiero por parte del Estado es compensada por el crecimiento en las MYPES de algunas Fortalezas de carácter estratégico como la calidad de la mano de obra y de los insumos que son de más competitivas de la región.
(Ref: Capítulo II).

12. Las Microempresas en el Perú están desarrollando Fortalezas para competir con ventajas en el mundo globalizado. Las Debilidades de carácter estructural se localizan en los aspectos de: Financiamiento, ámbito tecnológico, capacitación y búsqueda de mercados. Dichas Debilidades limitan el avance de éste sector empresarial para que logre una mayor participación en la actividad exportadora, dejando este espacio a las Medianas y Grandes Empresas. Estas últimas, si bien es cierto son las más importantes generadoras de divisas, estadísticamente no representan un crecimiento en los indicadores de Fuente de Empleos.
(Ref: Capítulo II).

13. Aparte que los bancos ven a las MYPES como un sector de riesgo elevado para sus colocaciones, la situación se vuelve más crítica cuando se aprecia que los pocos capitales que se movilizan en éste sector, se concentran con mayor fuerza en Lima Metropolitana, rezagando así a las empresas de provincias que a pesar de tener Ventajas Comparativas y Competitivas no encuentran un apoyo estratégico por parte de la Banca Nacional. Esta situación ha generado que las MYPES se centralicen en Lima Metropolitana, lo cual representa una debilidad del sector a pesar que en las provincias es en donde se dispone de Ventajas Comparativas para impulsar a las MYPES.
(Ref: Capítulo II).

14. En el presente, no existen datos oficiales actualizados de la representatividad de la Pequeña y Micro Empresa en el país. Los datos con los que se cuenta, son sobre la base del procesamiento de información de 390 mil empresas y establecimientos censados en el III Censo Nacional Económico ejecutado en los años 1993 y 1994.
(Ref: Capítulo II).

15. Por la exigencias del Mercado Mundial y de la Economía local, la Calidad se ha convertido en los últimos años en un Factor Crítico de Éxito para cualquier tipo de empresa, las Micro y Pequeñas Empresas Nacionales tienen que alcanzar niveles de alta calidad de los productos o servicios que ofrecen y apunten a satisfacer los requerimientos de una clientela que debe ser claramente identificada y de esta manera estructurar nuestra economía mediante la administración del enorme potencial que poseen dichas empresas.
(Ref: Capítulos II y IX).

16. A nivel geográfico las MYPES concentraron su desarrollo en el área de Lima Metropolitana debido a una serie de factores como es la cercanía al mercado objetivo. Dentro de Lima Metropolitana, éstas empresas están mayormente localizadas en los Conos, en Ate-Vitarte, los Olivos y en el Distrito de la Victoria, resaltando la carencia de una adecuada articulación empresarial debido a la falta de Alianzas Estratégicas que lleven a mejores condiciones para poder competir en los mercados globalizados.
(Ref: Capítulo II).

17. Las MYPES operan mayormente en base a la intuición, teniendo una perspectiva de corto plazo y cuentan con información más de carácter cuantitativo, contable e interno, descuidando el análisis de los resultados en base a otros tipos de factores no contables o externos para la Toma de Decisiones o Proyecto.
(Ref: Capítulo II).

18. En las décadas de los cincuenta, sesenta y setenta, las generaciones vivían en un mundo de cambios lentos. A los miembros de esas generaciones les bastaba aprender de la experiencia y desarrollar la habilidad de adaptarse a su medio ambiente. Para nuestra generación, la velocidad del cambio es mayor que la de la adaptación, de modo que esto sólo no bastará. Se requerirán habilidades más sofisticadas para poder competir con el ritmo acelerado de cambios que caracteriza a la cultura contemporánea. Estas habilidades más sofisticadas son la de anticiparse y predecir, mirando lo que habrá de venir y que se plasmará a través de la Visión que fije la empresa.
(Ref: Capítulos IV y V).

19. En los tiempos actuales, toda Empresa en general sea gubernamental o privada, no puede enfrentar el futuro con improvisación, sino con una adecuada Planeación Estratégica que permita una gestión eficiente y una administración efectiva para el logro de los objetivos. La importancia de la Planeación Estratégica es que permite aplicar procedimientos que conducen al logro de los objetivos empresariales, minimizando riesgos y aprovechando las oportunidades que ofrece el entorno, enfoque de gestión que no está siendo implementado por las MYPES, ni medianas empresas, evidenciándose como causa, el desconocimiento para su formulación, limitando así la capacidad de respuesta de la empresa para evolucionar o enfrentar a la competencia y contribuir al desarrollo de nuestro País.
(Ref: Capítulo IV).

20. Las Facultades de Ciencias Contables y Financieras de las diversas universidades de nuestro País carecen de un Sistema de Evaluación Integral por Áreas Claves de Resultados, en los aspectos académicos, pedagógicos, de investigación, administrativos, etc. vinculados con la formación profesional, con la intensidad y grado de profundidad necesarios.
(Ref: Capítulo VI y VII).

21. El Sistema de Información Gerencial mediante la Evaluación por Áreas Claves de Resultados es un esfuerzo que abarca toda la organización y busca proporcionar información para resolver problemas. El SIG prepara el terreno para obtener logros en las áreas de la empresa; cabe indicar que, la idea principal en que se basa el Sistema de Información Gerencial es mantener un flujo continuo de información básica hacia la gerencia, identificando los problemas actuales o inminentes, para luego entenderlos, determinando sus causas y su ubicación para dar solución a la situación presentada.
(Ref: Capítulo VI y VII).

22. El crecimiento de la información básica que dispone la empresa junto con su cada vez mejor procesamiento es una realidad actual. En muchos casos el SIG (Sistema de Información Gerencial) no proporciona la información exacta y necesaria para resolver los problemas una vez que se han identificado y entendido, perjudicándose así la calidad y el traslado de una información eficaz para el objetivo trazado.
(Ref: Capítulo VI).

23. Las empresas han atravesado un proceso evolutivo que va desde el énfasis en la tarea productiva, pasando por el énfasis en la estructura organizacional, en las personas, en la tecnología, para finalmente ubicarse en una fase cuyo énfasis está en la utilización de la “Red de Redes” (Llámese INTERNET) cuya información es de cobertura mundial, ofrece alternativas inimaginables a los usuarios de todo el planeta que ahora pueden acceder desde su casa a millones de datos, imágenes y archivos de todo el planeta y lo cual pasa a convertirse en el elemento central de la forma de realizar negocios y rediseño de los procesos. Tal como indicara Bill Gates: “Los principales cambios que se van a producir tendrán lugar en el modo en que la gente se comunica entre sí. Los beneficios y problemas que surgirán de esta próxima revolución serán mayores que los que se produjeron por la revolución de las computadoras personales”.
(Ref: Capítulo VII y I).

RECOMENDACIONES

01. Las MYPES deben adecuarse al impacto y a la intensidad de la velocidad de cómo están acelerando los cambios fugazmente. Para tal efecto, deberá demostrar una capacidad de respuesta capaz de absorber la incertidumbre que dichos cambios puedan ocasionar para así neutralizar o minimizar los riesgos que ponga en peligro su existencia.
(Conclusión 01).

02. Es necesario que los Directivos de las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas, deben organizarse para resolver conflictos situacionales y superar sus Debilidades o Amenazas, generar propuestas antes de que éstas los desestabilicen y tengan poco margen de adaptabilidad, flexibilidad o reacción para enfrentarlas.
(Conclusión 02).

03. La Micro, Pequeña, Mediana y toda empresa en general deben obtener información básica veraz, actualizada, completa e interrelacionada, con la finalidad de involucrarse en los procesos productivos y de comercialización para así gerenciar a la empresa contemporánea bajo un enfoque Integral e Interrelacionado.
(Conclusión 03).

04. La característica base de la naturaleza de nuestras exportaciones es primaria; es decir, con escaso Valor Agregado y que cualquier esfuerzo empresarial debe estar orientado a incrementar dicho valor. Se debe analizar y descubrir las causas de la deficiencia de incremento de Valor Agregado, como base de cualquier intento para promover el desarrollo. Debemos aprovechar al máximo los recursos naturales, orientándolos a la producción y al incremento del Valor Agregado Peruano. Es todo un reto; sin embargo, el progreso es producto de resolver las complejidades y los problemas; sean como persona, empresa, comunidad, región o país.
(Conclusión 04).

05. Ante los cambios de la última década, estas pequeñas y medianas unidades productivas, comerciales y de servicios requieren con urgencia de cambios estructurales, de gestión y de actitud, de manera tal que les permita crecer con rentabilidad y estabilidad alcanzando un mayor grado de competitividad. Estos cambios se refieren fundamentalmente a: Innovación, actualización, conciencia de la utilidad de información contable de Gestión, aplicación de nuevas ideas y tecnologías en la organización de su empresa y en especial, a saber aprovechar con eficiencia las oportunidades que les brinda su medio externo.
(Conclusión 05).

06. Considerando que los Micro y Pequeños Empresarios no ponderan sus Ventajas Competitivas, se debe impregnar a dichas empresas de una identidad corporativa de optimismo en búsqueda del éxito y desarrollar una Cultura Organizacional Competitiva, en base al trabajo en equipo, con la finalidad de obtener la excelencia empresarial.
(Conclusión 06).

07. Las tareas que las MYPES deben emprender para incrementar la Competitividad del país se deben centrar en mejorar la capacidad de absorción en Tecnología de Información, así como en la de mejoramiento industrial y capacitación laboral de manera tal que permitan calificar mejor el proceso, el producto y la mano de obra.
(Conclusión 07).

08. Se debe emprender a nivel académico, la tarea de Análisis Comparativo sobre las características económicas del desarrollo en los países de la Cuenca del Pacífico – APEC, para una mejor adaptación de las MYPES a las posibilidades tecnológicas de gerencia, automatización, estandarización e informática de aquellas economías, principalmente Japón.
(Conclusión 08).

09. Se deberá fomentar un estudio estadístico referente a las MYPES con uso evidente de tecnología avanzada y como aspecto previo para diagnosticar su potencialidad como factor económico para el desarrollo.
(Conclusión 09).

10. Las entidades financieras bancarias, no bancarias y COFIDE deben complementar esfuerzos para brindar apoyo oportuno y de bajo costo a las MYPES; por un lado, para cerrar el espacio que actualmente es cubierto por la banca informal y por otro lado, para que éste sector pueda desarrollar sus Fortalezas a su máxima potencialidad, tanto en el mercado interno como externo. COFIDE, por ser una institución especializada en créditos a las MYPES, debe tener una relación directa con los prestatarios o las MYPES, sistema de relación directa que permitiría disminuir el costo del crédito que actualmente soportan éstas empresas.
Para el caso peruano, las Instituciones que están otorgando facilidades crediticias son: COFIDE, las Cajas Rurales, ONG´s, las Cajas Municipales, Cooperativas, y otras.
(Conclusión 10).

11. Considerando que la Gestión de las MYPES es un tema económico prioritario para el Estado Peruano, es necesario constituir Centros de Negocios que capaciten, asesoren y apoyen a la Gestión de los Micro y Pequeños Empresarios. La tarea de lograr mayores niveles de Competitividad no sólo corresponde al sector empresarial sino también al Estado. El Estado tiene que impulsar una Reforma que permita eliminar las distorsiones existentes y crear un clima que favorezca de manera efectiva las inversiones y por tanto se promuevan mayores niveles de bienestar. La participación del gobierno se debe centrar en la búsqueda de mercados, en la capacitación, en la reconversión tecnológica, apoyo financiero, entre otros, pero no en subsidios directos, ya que éste último genera brechas fiscales que terminan por diluir toda decisión macroeconómica.
(Conclusión 11).

12. Las Micro y Pequeñas Empresas no solamente deben buscar una alianza estratégica con las grandes empresas, sino que es necesario que esta articulación se dé entre ellas mismas, lo cual elevaría su capacidad para emprender negociaciones a nivel de mercado como también con los intermediarios financieros y con el Estado.
(Conclusión 12).

13. Se requiere emprender un serio análisis de la complejidad de los diversos factores que impiden que las Instituciones Financieras presten apoyo a un sector económico de potencialidad evidente, esto es, las MYPES.
(Conclusión 13).

14. Habiendo transcurrido diez años de antigüedad, se debe realizar con el aporte profesional calificado de las universidades, un Cuarto Censo Nacional Económico con la finalidad de actualizar los datos estadísticos principales, relacionados al sector económico de nuestro país ya que en el lapso del tiempo transcurrido, se han producido una serie de transformaciones económicas que de facto indican que las cifras proyectadas con que se informan en la actualidad se encuentran seriamente distorsionadas.
(Conclusión 14).

15. Considerando que la Calidad debe alcanzar a todos los niveles de las empresas, es conveniente explicar la importancia e implantar el uso de las Herramientas Estadísticas para la Toma y Análisis de Datos en la determinación de lograr la calidad de los productos y/o servicios (Causa y Efecto, Diagrama de Pareto, Diagrama de Flujo, Histograma, etc.) los cuales permiten reflejar objetivamente los resultados y ello conducirá hacia una acertada Toma de Decisión o ejecución del Proyecto, dado que ya las Micro y Pequeñas Empresas poseen energía, capacidad de riesgo, perseverancia y creatividad. Si las empresas transnacionales reconocidas como líderes mundiales en productividad, se hallan cercadas en este momento por competidores en todo el orbe, con mayor razón nuestras empresas peruanas en bloque o clusters, integralmente deben formular estrategias basadas en conocimiento, innovación y desarrollo de la calidad de sus productos y servicios para hacer uso de la tecnología y comercialización respectiva con la finalidad de enfrentar a otros competidores nacionales e inclusive foráneos.
(Conclusión 15).

16. La alta concentración de las MYPES en Lima Metropolitana debe extenderse con políticas de incentivos para la descentralización empresarial. La descentralización de éstas empresas deben ser horizontal ya que se estaría contribuyendo a generar mayores oportunidades de empleo en las provincias que es donde justamente existen ventajas comparativas para que se desarrolle e impulse el sector.
(Conclusión 16).

17. Las MYPES y la empresa en general necesitan toda clase de información no contable sobre las condiciones externas, tales como circunstancias sociales, económicas y políticas y avances técnicos. También precisan de información no contable sobre las operaciones internas.
(Conclusión 17).

18. El Contador Gerencial debe incorporar a su Visión y Misión los requerimientos de sus usuarios en lo que denominamos “Enfoque al Cliente”. Asimismo, la Estrategia que debe emplear para llevar a cabo sus objetivos estará basada en la “Orientación a los Procesos y a los Empleados”, todo ello coordinado a través de un Plan de Acción que le permita viabilizar su estrategia para alcanzar su “Perspectiva de Finanzas” y así contribuir al desarrollo corporativo de la empresa para beneficio de la sociedad.
(Conclusión 18).

19. Las Micro, Pequeñas, Medianas y toda empresa en general deben gestionar bajo el Modelo de Planeación Estratégica, cuyo alcance, es fijar el norte empresarial más allá del corto plazo, más allá de lo inmediato, pues existe el riesgo de perderse en las consecuencias del momento. En el caso de los resultados negativos que aparezcan para una empresa en el corto plazo, podría ser el desencadenante para que dicha empresa cierre; sin embargo, para una perspectiva de largo plazo, dicha consecuencia negativa podría estar enmarcada dentro de la identificación y análisis de un Grupo de Interés Externo, o dentro del Análisis FODA (quizás, Amenaza o Debilidad), de manera tal, que ello le permitiría fijar una estrategia de diversificación, integración o concentración, para conseguir el objetivo corporativo o del conglomerado empresarial, que le permita cristalizar la visión de futuro anhelada por la empresa o en función del interés común del conglomerado.
(Conclusión 19).

20. Es conveniente implantar un efectivo Sistema de Evaluación Integral por Áreas Claves de Resultados que permita desarrollar propuestas de cambio y alternativas de solución a los problemas que se detecten; todo ello como instrumento en la mejora de la calidad de la formación y como una verdadera cultura del Control de Gestión Académico – Profesional. A efecto de elevar los niveles de formación y conocimientos de sus egresados, es necesario que se impulse y articule los criterios sobre Evaluación – Acreditación de las Facultades en Ciencias Contables y Financieras del Perú.
(Conclusión 20).

21. Como un aporte más a nuestra profesión de Contabilidad, sería necesario que las Facultades de Ciencias Contables y Financieras de las Universidades Peruanas a nivel de Pre Grado y/o Post Grado tengan un curso de Gerencia Integral con la finalidad de que el egresado universitario o graduado, más allá de la esencia misma de la profesión contable, disponga de una Visión más Amplia e Integral de lo que implica Gerenciar una Micro, Pequeña, Mediana o Gran Empresa y correspondiente a los sectores de Comercio, Industria o de Servicios; es decir, formar específicamente

22. El Sistema de Información Gerencial mediante la Evaluación por Áreas Claves de Resultados y sus Subsistemas Organizacionales contribuyen a la solución de problemas para una efectiva Toma de Decisión o ejecución de un Proyecto.
(Conclusión 21).

23. Con la finalidad de optimizar los niveles de Supervisión, Monitoreo, Control y retroalimentar correcta y constantemente la información básica, debiera existir un Plan de Contingencia Alternativo para afrontar situaciones críticas que puedan aparecer en un momento imprevisto perjudicando así a las operaciones esenciales. El SIG constituye un recurso organizacional que proporciona información a grupos de Gerentes, que abarca el pasado, el presente y el futuro, se proporciona en todas las formas de salida de computadora y es utilizada tanto por Gerentes como por no Gerentes en la Toma de Decisiones o Proyectos. El concepto de SIG tuvo tan buen recibimiento, que los Gerentes de las áreas funcionales comenzaron a incorporar software y datos en los sistemas para satisfacer sus propios requerimientos; por ejemplo, la Mercadotecnia marcó el camino a seguir y fue seguida por Producción y Finanzas para el uso en los Planes de Negocio. Actualmente, la atención se está concentrando principalmente en el nivel ejecutivo y en la función de Recursos Humanos.
(Conclusión 22).

24. La Contabilidad debe girar su accionar al servicio de una estrategia empresarial a largo plazo, compartiendo la visión de futuro con la empresa, disponiendo del Sistema de la Tecnología de Información y todo ello en RED, para contar con una información estratégica Contable - Empresarial global e inmediata conducente a una Toma de Decisión o ajustes del Proyecto altamente oportuno y decisivo para el desarrollo de la corporación por lo que es conveniente desarrollar los correspondientes Modelos Contables – Empresariales.
(Conclusión 23).

25. Los Sistemas de Información deben ser de carácter cualitativo además de cuantitativo (No solamente Indicadores ni Estados Financieros); los Sistemas Formales tienen que descansar sobre definiciones aceptadas y fijas de los datos y de los procedimientos para recolectarlos, almacenarlos, procesarlos, distribuirlos y emplearlos; los Sistemas Formales deben ser flexibles al cambio y operar mediante reglas predeterminadas que permanezcan relativamente fijas y que se puedan adaptar fácilmente.
(Ref: Capítulo VII).

26. Es conveniente implementar Comités Funcionales de Gestión de Micro y Pequeñas Empresas para la investigación, discusión y formulación de propuestas ante entidades gubernamentales sobre temas que conciernen a las MYPES.
(Ref: Capítulo II).

27. El Contador Gerencial debe asumir un rol más activo dentro de la gestión propia de los negocios desarrollando habilidades personales de liderazgo y dirección de grupos humanos que le permitan no sólo “Asesorar” reactivamente a la Gerencia, sino actuar proactivamente dentro de la organización, para lo cual deberá abandonar viejos paradigmas y aprovechar su ventaja comparativa dentro de la organización, debido a su participación en todos y cada uno de los procesos de la empresa, con la finalidad de reducir o eliminar los costos innecesarios. Esto sólo se logrará con una actitud de “aprendizaje y mejoramiento continuo” que le permita entender todos los cambios que se producen en el entorno y adoptar las decisiones que permitan la excelencia total de la organización.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: reestructuración empresarial

2010-07-11T20:00:00.000-05:00

La reestructuración empresarial y la crisis económica peruana en un contexto de globalización económica
TESIS
para optar el grado académico de: DOCTOR EN CIENCIAS CONTABLES Y EMPRESARIALES
AUTOR:
JUAN AMADEO ALVA GÓMEZ
2002

CONCLUSIONES

1. La Globalización Económica es un fenómeno de carácter Mundial que se presenta como consecuencia del triunfo de Capitalismo Neo Liberal frente al Sistema Socialista, estableciendo como regla de juego mundial de la Economía, la Libertad de Empresa privada, caracterizada por la Apertura de los Mercados y bajo el imperio de la Ley de la Oferta y la Demanda.

2. La Globalización Económica por su naturaleza de la ley del más fuerte en el manejo de los mercados, favorece fundamentalmente a las empresas industriales, comerciales y financieras de los países desarrollados, en desmedro de las incipientes industrias de los países subdesarrollados.

3. Como consecuencia del dominio de las grandes empresas transnacionales, éstas imponen sus precios y las empresa de los países subdesarrollados que no están preparadas para competir en el mercado, entraron en crisis y desaparecieron, provocando la desocupación masiva y la pobreza de la población, es decir se provocó el inicio de la crisis Económica que todos estamos padeciendo.

4. La privatización de las empresas del Estado que es uno de los argumentos de la política de turno para reactivar la Economía, debe ser estudiada en forma integral (Educacional, Social y Económicamente)y no sólo buscar un alivio en la Caja Fiscal como hasta ahora se ha hecho. El beneficio de la privatización debe servir para levantar los estándares de vida de la población, promoviendo las pequeñas industrias o microempresas que son las que están solucionando parte de la crisis económica, y no maltratarlas por parte del Estado hasta desaparecerlas.

5. El Estado mismo entró en crisis, pues al disminuir los ingresos por tributación proveniente de las empresas y de la población, las arcas fiscales bajaron con la consiguiente baja de los servicios públicos, por lo que se recurrió al incremento del impuesto y a los préstamos para cubrir las brechas fiscales, pero esto provocó a su vez más crisis en las empresas pues éstas al no poder pagar los impuestos por la recesión entraron en mora o evadían los impuestos. Pero las penas por multas y recargos eran tan fuertes que los contribuyentes o quebraban o iban a la cárcel. Esto se puede demostrar en los informes del INDECOPI donde figuran entre los mas grandes acreedores La SUNAT y los Bancos.

6. El Estado, para mitigar a las empresas en crisis, ha dado dispositivos para reactivarlas a través de las Leyes, primero de Reestructuración Empresarial y en los últimos años de Reestructuración Patrimonial. Pero desgraciadamente no han tenido éxito; por un lado porque a la Junta de Acreedores generalmente no le interesaba tanto reactivar la empresa sino recuperar su dinero y segundo porque la administración encargada de la reactivación carece de conocimientos para reactivar empresas.

7. Por otro lado el Estado debe ser el árbitro en la reactivación mas no promotor pues las leyes que se han dado han sido solo para prolongar la agonía de las empresas en crisis.

8. En el caso de la Industria Textil hemos observado que debido a la mala administración la mayoría han entrado a la etapa de Liquidación, y las pocas que aún subsisten en Reestructuración no presenta ninguna esperanza de recuperación a pesar que en sus proyectos de reactivación anticipan resultados optimistas, como es el caso de la Muestra del Consorcio Textil del Pacífico S.A., en cuya experiencia de los dos primeros años de reestructuración han aumentado sus pérdidas en vez de disminuir.

9. La propuesta del Proyecto de Reactivación corresponde a las nuevas concepciones de dirección de empresa a través del diagnóstico situacional y valoración de la empresa; planeamiento estratégico y análisis de las posibilidades de desarrollo en función a la producción y/o sustitución de la misma contando con personal técnicamente preparado , que conozca el manejo de empresas en crisis, de lo contrario todo esfuerzo será inútil.

10. Las etapas en crisis pasan por tres períodos que son:

a. Primeros indicios o síntomas.

b. Identificación de problemas críticos.

c. Incapacidad de la gerencia para afrontar el deterioro de la empresa.

11. En el caso concreto de la industria textil peruana, la importación masiva de tejidos coreanos y chinos, favorecidos por la globalización económica, explica en parte el deterioro del sector.

12. Otro elemento causante de la crisis está en el exceso de gastos financieros motivados por las carteras pesadas de los clientes que raíz de sus dificultades incumplen sus obligaciones reduciendo el capital de trabajo.

13. Al obligarse a la reducción de gastos la empresa determina el recorte en las partidas de investigación y desarrollo y en publicidad, lo que trae naturalmente como consecuencia problemas en la calidad e imagen del producto.

14. Asimismo, la moral en la empresa se ve afectada en todos sus niveles organizacionales y como consecuencia de ello también se desvanece la generación de ideas.

15. Frente al desafío, turbulencia e inestabilidad que favorece el nuevo sistema neoliberal y la globalización, la incertidumbre es la característica que prima, razón por la cual el problema del planeamiento consiste en adelantarse a los hechos del futuro, de una manera prospectiva, en vez del tradicional planeamiento proyectivo que consistía en extrapolar el pasado al futuro.

16. Una de las bases más importantes de la reorganización administrativa es implementar un sistema de información que permita conocer oportunamente el desarrollo del Plan Estratégico. Esta “Inteligencia Organizacional” permite sacar el máximo provecho de la información y optimizar las potencialidades.

17. En el proceso de reflotamiento y reactivación no se debe apuntar a la recuperación inmediata del dinero invertido por deuda de la Junta de Acreedores, sino a sanear orgánicamente a la empresa con criterio de mediano y a largo plazo.

RECOMENDACIONES

1. El fenómeno de la Globalización que ha mundializado a las actividades económicas es un hecho real dentro del cual debemos buscar las oportunidades para sacarles el mejor provecho, ya sea analizando las tecnologías de punta, aprovechando los adelantos científicos y tecnológicos para crear nuestros propios modelos de desarrollo, amenguando así el poder de las grandes empresas y aprovechando la oportunidad que nos brindan nuestras ventajas comparativas, en especial de nuestros recursos naturales y ecológicos.

2. Se debe exigir en los convenios de privatización de las empresas del Estado y de inversiones en general, el compromiso de capacitar a nuestros trabajadores como funcionarios conductores de las empresas a fin de adquirir en el futuro niveles competitivos.

3. Los dispositivos de reactivación empresarial deben apuntar a ser más reales a fin de permitir una verdadera recuperación para ello el Estado debe intervenir en la evaluación de la conducción de las empresas en Reestructuración, con un personal especializado en la materia y no políticamente improvisar personal.

4. La Industria Textil Peruana que tradicionalmente ha sido la mejor de Sudamérica debe ser reactivada con el manejo de proyectos en manos de gente capacitada. Al igual que los empresarios tradicionales también deben ser materia de un proceso de capacitación.

5. El estado debe abrir una campaña publicitaria para promover a los pequeños y medianos empresarios textiles, con asistencia técnica y económica a fin de desarrollar proyectos adecuados, bajo la supervisión de personal especializado de los Ministerios pertinentes.

6. El ATPA – Andean Trade Preferential Act – es un instrumento de reciprocidad que debe ser alentado por todos los medios y que podría resultar un vehículo eficaz para la salud del consorcio textil aludido en esta investigación.

7. Por el bienestar de la economía y el bienestar social ocupacional, el Estado debe buscar por todos los medios de reflotar las empresas en crisis subsidiándolas previa planificación estratégica.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: competitividad de la industria del calzado en el Perú

2010-07-11T12:59:00.001-05:00

La competitividad de la industria del calzado en el Perú y sus proyecciones en el mediano plazo caso PYME Tobbex International y el papel de CITECCAL
TESIS
para optar Grado Académico de Magíster en Contabilidad con mencion en Banca y Finanzas
AUTOR
Hernan Soto Brito
2007

CONCLUSIONES

1. La industria del calzado en el Perú tuvo en la época de los años 70,
un notable desarrollo, convirtiéndose en un eje principal en la
generación de puestos de trabajo, sin embargo, por razones de
competencia desleal derivado del contrabando, muchas empresas
tuvieron que cerrar sus puertas, generándose una seria problemática
que pese a los esfuerzos realizados por las empresas y el Estado, aún
se mantiene vigente. Como consecuencia de la crisis existente,
muchos trabajadores desplazados en función a su experiencia y
habilidad artesanal en la confección de calzado, constituyeron
pequeñas y microempresas, la mayoría de las cuales operan de
manera informal, constituyendo organizaciones familiares creadas
como una alternativa al desempleo.

2. De acuerdo con los datos de PROMPEX, de la actividad industrial
del rubro calzado, sólo un escaso 18% de las organizaciones
empresariales se encuentra sujeto al régimen del Registro Único de
Contribuyentes (RUC) y por tanto tributando al Estado, mientras que
el 78% restante no cuentan con la formalidad necesaria para
promover un crecimiento de la actividad productiva, favoreciendo
adicionalmente, la evasión tributaria.

3. La industria del calzado tiene como principal impulsor la
producción de pieles, aspecto que en nuestro país se viene
contemplando para incrementar los volúmenes del hato ganadero; sin
embargo, la lentitud de los programas y planes desarrollados por el
sector agricultura al respecto, no permiten vislumbrar a corto plazo,
una mejora significativa sobre el particular, teniendo que depender de
insumos importados que encarecen la producción de calzado
nacional.

4. Existe una organización de nivel técnico creada por el Estado
peruano como es el Centro de Innovación Tecnológica del Cuero,
Calzado e Industrias Conexas (CITECCAL) perteneciente al Ministerio
de la Producción, cuya función es la de promover la innovación en la
cadena del cuero y calzado, así como brindar servicios especializados
de investigación y capacitación a las organizaciones empresariales
productoras de cuero y calzado, lo que indica la preocupación del
Estado para apoyar el desarrollo tecnológico de este sector.

5. En el Sector Calzado, existe la empresa TOBBEX INTERNATIONAL
S.A., que está demostrando que con una buena gestión de su gerencia
general y de toda la organización, desde una pequeña empresa, se
puede producir calzado de calidad,, a precios competitivos, con la
consiguiente aceptación del público usuario.

6. De acuerdo con los niveles de producción, facturación y utilidades,
dicha organización ya puede ser considerada como una mediana
empresa.

RECOMENDACIONES

1. Que PROMPEX y los sectores involucrados, promuevan la emisión
de leyes, normas y acciones que protejan al productor nacional de
calzado, del ingreso de productos extranjeros a precio dumping.

2. Que el Ministerio de la Producción y los sectores correspondientes,
otorguen facilidades extraordinarias que posibiliten la formalización
de la gran mayoría de empresas fabricantes de calzado que vienen
operando clandestinamente.

3. Que el CITECCAL, continúe con la promoción y realización de
eventos multidisciplinarios dirigidos a los fabricantes del calzado, a
fin de lograr su preparación y acondicionamiento a las exigencias del
TLC con los Estados Unidos y a los próximos convenios comerciales
que se suscriban y con ello consolidarse y ser más competitivos en el
mercado.

4. Que dada la calidad y aceptación de los productos de calzado
deportivo de TOBBEX INTERNATIONAL, esta empresa efectúe un
estudio para la obtención de recursos financieros que le permita
ampliar su infraestructura, equipamiento y por ende su producción,
manteniendo su estructura de costos y calidad del producto, lo que
podría significar su crecimiento y desarrollo sostenido en un mediano
plazo y convertirse en un modelo de empresa a ser imitada por sus
pares en el mercado de producción y venta de calzado.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: creación de valor por la innovación empresarial y su incidencia en el impuesto a la renta

2010-07-11T12:42:00.000-05:00

Creación de valor por la innovación en las empresas, su incidencia en la renta dentro de la política tributaria en el Perú (estudio de casos)
TESIS
para optar el grado de Magíster en Ciencias Contables
AUTOR
Mario Andrés Silva Capurro
2008

CONCLUSIONES RESPECTO A LA HIPÓTESIS
La formulación de la hipótesis: la innovación, intangible promovido y desarrollado por la dirección de las empresas, genera valor a las mismas, su normatividad contable y su incidencia en la imposición de la Renta en el Perú (estudio de casos), traducido, con la estructura de su variables en forma operativa: el intangible innovación que genera valor económico (X),requiere que la Dirección de la empresa lo promueva y lo desarrolle (Z), produce y debe traducirse de manera contable (Y1) y en la imposición de la Renta en el Perú (Y2), luego de presentados y analizados los resultados nos lleva a las siguientes conclusiones:
- Por su estructura relacional causal (X), la variable independiente, actúa como
causa, y, en los estudios de caso efectivamente esta variable se da. El 78.6% de
las empresas-casos, las empresas promueven la innovación, y si X se da,
entonces sus efectos son de generar valor (sustentado en el marco teórico).
- Por esta misma estructura causal (X) va a lograr generar valor si la Dirección de las empresas (Z) lo promueven y lo desarrollan, si se da (Z) la variable interviniente, entonces, actúa (X). en los casos de estudio se observa que el 50% de las empresas, efectivamente promueven la innovación, generando una estancia
especializada para esta función (Investigación y Desarrollo, o Subgerencia de
Proyectos) y el otro 50% son promovidos sin una estancia especializada.
- (X) y (Z) se confirman en los casos cuando desarrollan Procesos de Desarrollo de
Calidad donde el 78.6% de las empresas lo han llevado a efecto (lo que he
sustentado en el marco teórico con los ciclos de Shewart).
- Estas variables se consolidan en forma analítica con los resultados relativos al
primer objetivo general y al primer objetivo específico.
- En cuanto a las variables independientes Y1 , Y2 es necesario anotar lo siguiente:
Por ser problemáticas tanto para su normatividad contable (NIC 38) como
su para legislación tributaria se debe observar que,
Y1, la normatividad contable en un primer nivel, relativo a los gastos
observamos que 42.9% de las empresas registran los beneficios o el valor
generado por la inversión en innovación. Estas empresas desarrollan
metodologías que hemos traducido en términos de operatividad tecnológico
(esquema K) por lo que consideramos un importante avance en los
esfuerzos por medir el intangible innovación. Sin embargo aun no es posible
determinar una formula científicamente probada la medición de este
intangible, para ser traducida en una norma contable.
Y2, la innovación como renta gravada en el Perú, definida la renta bajo el
criterio del Balance, no se encuentra incluido en la legislación peruana del
impuesto a la renta, pero conforme a lo señalado debería evaluarse su
afectación.
En conjunto, la hipótesis de la investigación se cumple o es contrastada por lo
señalado anteriormente. Por lo tanto, conforme al carácter instrumental de la
investigación se aporta pruebas que confirman el marco teórico y se dan elementos
para desarrollar la metodología propuesta para medir el valor del intangible
innovación.
RECOMENDACIONES
Culminada la investigación, en forma relativa a sus objetivos y a la hipótesis, siendo pionera en relación a la problemática del intangible innovación, y abierta para nuevas investigaciones sobre el tema, conforme a la experiencia vivida en el curso de la investigación, hago las siguientes recomendaciones:
- Conforme los cambios esenciales que vive la sociedad, ha surgido una realidad
social en base a los intangibles, y, ante ella la ciencia contable y el profesional
contable tienen necesidad de comprenderla, pues, en su atraso ha surgido una
“contabilidad paralela”, que no es informal ni ilegal, que está realizando
valorizaciones de los intangibles. Ante esta nueva realidad, la ciencia contable
debe realizar investigaciones para reconocer contablemente estos intangibles y
estar en concordancia con las exigencias de la sociedad actual.
- En el proceso de investigación se ha tenido que abordar otras disciplinas
científicas, como las teorías sociales y las relativas a la gestión de las empresas,
esto ha sido necesario y conveniente. De este hecho surge la recomendación de la
necesidad de interrelacionar la ciencia contable con otras disciplinas conforme los
retos de la sociedad actual.
- Una constatación en la investigación es la limitación de la economía en relación a
la medición del valor económico, siendo necesario reformular este punto,
considerando una economía basada en el conocimiento. De los logros en este
campo va a depender la creación de metodologías eficaces para medir el valor
económico de los intangibles.
- Culminada la investigación, se recomienda, a las instancias representativas de la
profesión contable, analizar el intangible innovación bajo la normatividad contable,
enmarcada en la NIC 38 Activos Intangibles, para facilitar su entendimiento como
activo intangible generador de valor económico. De la misma manera, se
recomienda su análisis en la normatividad tributaria respecto de su imposición a la
renta en el Perú.
- Por último, por la experiencia vivida en el Colegio de Contadores Públicos de Lima,
en el Consejo Directivo en el periodo Octubre 2003 a Setiembre 2005, donde se impulsó la investigación sobre temas de interés para la profesión a través de
talleres y grupos de estudio entre los cuales fui partícipe, recomiendo organizar
programas similares, en aras de formar una comunidad científica peruana en la
ciencia contable.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: producción de fibra de alpaca

2010-06-25T12:44:00.000-05:00

"Productividad y distribución de fibra de alpaca en la región de Huancavelica: un análisis comparativo entre Huancavelica y Puno"
TESIS
para optar el título profesional de Economista
AUTORA
Marianella Crispín Cunya
2008

CONCLUSIONES

Del trabajo de investigación, se desprenden las conclusiones siguientes:

• Los bajos ingresos de los productores de fibra de alpaca de la región
Huancavelica son atribuibles a la baja calidad de fibra producida y
vendida, en tanto que en la región Puno se observa ingresos mas altos
debido a una mejor calidad de la fibra producida y vendida. Lo señalado
estaría mostrando mejores niveles de productividad (calidad) de Puno
respecto a Huancavelica.

• En Huancavelica existe un menor conocimiento y concientización del
adecuado manejo de alpacas, lo que se traduce en bajos niveles de
productividad, en tanto que en la región Puno existe una mejora continua
del manejo genético, un buen manejo sanitario, adecuado manejo de
pastos, y proceso de esquila de la fibra; esto se traduce en mejores
niveles de productividad.

• El deficiente sistema de comercialización de la fibra de alpaca en
Huancavelica está evidenciado por la falta de capacidad organizativa de
los productores, poca presencia de instituciones de intervención y la
presencia de intermediarios, en contraste con la región Puno, en la cual
existen organizaciones formadas por los productores, la presencia de
instituciones de intervención y pocos intermediarios, lo que ayuda a
fortalecer los mecanismo de comercialización y una mejor articulación del
mercado de la fibra en Puno.

RECOMENDACIONES

El análisis de la problemática estudiada, sugiere:

• Para mejorar los niveles de ingresos de las comunidades alpaqueras de
la región Huancavelica, es necesario orientar esfuerzos para impulsar y
mejorar la calidad de la fibra, proceso que conducirá al desarrollo de la
venta generando mayores ingresos, mientras que en la región Puno
seguir fortaleciendo el mejoramiento de la calidad de la fibra. Para
ambas regiones la producción de fibra es un salida a mejorar sus
ingresos y con el su capacidad adquisitiva.

• Se requiere un trabajo coordinado y estrecho entre las comunidades
alpaqueras y las instituciones que actúan dentro de este sector para
promover, fortalecer y difundir los beneficios del adecuado manejo de
alpacas, para una mayor obtención de fibra de alta calidad, y que
podrían venderla a un precio mas alto. Es por ello que a las
comunidades de la región Huancavelica se les debe involucrar en un
proceso continuo de formación de conocimientos fortalecidos con un
mayor acceso a la información pertinente, para luego ser responsables
de un adecuado manejo genético, manejo de pastos, manejo sanitario y
el proceso adecuado de la esquila, mientras que en la región Puno
seguir fortaleciendo y solidificando las adecuadas condiciones de
manejo de alpaca.

• Promover y fortalecer las capacidades organizativas en la región
Huancavelica, concientizando a las unidades productores sobre las
ventajas del acopio organizado y las desventajas de la venta a los
intermediarios que distorsiona el funcionamiento del mercado.
Otras recomendaciones

• Es necesario, formular un plan de desarrollo alpaquero, que estaría
constituido por todas las políticas que puedan deducirse de las variables
consideradas en cada una de las hipótesis presentadas anteriormente.

• Es necesario y fundamental el papel de las distintas organizaciones, el
estado y las ONGs, razón por la cual es necesario fortalecer las
organizaciones alpaqueras para la comercialización y la transmisión de
la tecnología entre los actores directos sobre las unidades productivas a
fin de hacerlos especialistas directos a fin de minimizar costos de
consultaría y/o asesoramiento.

• Es necesario realizar programas de capacitación utilizando una
metodología enfocado a la realidad rural para adultos, teniendo en
cuenta que los productores alpaqueros son analfabetos y algunos
poseen estudios primarios inconclusos lo que les dificulta comunicarse
adecuadamente y transmitir sus inquietudes.

• Promover una adecuada capacitación a las mujeres para mejorar la
clasificación de la fibra incorporando mayor valor agregado al producto.

• Reorientar esfuerzos para rescatar los diferentes resultados de las
actividades y funciones de los distintos programas que fueron
impulsados por el CONACS de tal manera que se obtenga un
diagnóstico a profundidad sobre el papel de una institución que parte del
estado que intervenga en la producción y comercio de fibra.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: productos derivados de la alpaca

2010-06-25T12:37:00.000-05:00

"Producción de alpacas alternativa rentable para las familias alto andinas de la zona centro de Ayacucho"
TESIS
para optar título profesional de Economista
AUTOR
Samuel Alfaro Cancho
2006

CONCLUSIONES

1.- La zona en estudio se encuentra ubicada en la zona centro de la región de Ayacucho a un altitud de 2,800 a 4,800 m.s.n.m. con una topografía accidentada en la parte baja y extensas pampas con ligeras pendientes en la parte alta, aptas para la producción ganadera, hábitat natural de las alpacas.

2.- El 94.2 % de las tierras corresponde a la superficie no agrícola de los cuales el 76.6% son tierras con pastos naturales que sirven de alimento para los ganados vacuno, ovino, llamas, alpacas y equinos de la zona, esta es la razón que determina que en la zona en estudio la principal actividad económica sea la producción ganadera.

3.- El 88.88% de la superficie con pastos naturales no son manejados lo que limita la oferta de forraje para la alimentación de los animales, trayendo como consecuencia la erosión de suelos, eliminación de algunas especies de pastos naturales por uso indiscriminado, deterioro de la ecología, degradación de praderas y bofedales, reducción del volumen de producción de pastos y forrajes para los ganados, asimismo a consecuencia de las constantes sequías, altas temperaturas y el sobre pastoreo muchas especies de pastos naturales se eliminaron, originando las llamadas calvas.

5.- En el régimen de tenencia de tierras predomina el de la propiedad privada informal, el que representa el 74.9% del total de parcelas, solo el 16% corresponde al propiedad comunal lo que hace necesario organizar en asociaciones de productores antes de iniciar la ejecución del proyecto.

6.- Las enfermedades más comunes que ataca a las alpacas son la sarna; la hidatidosis, la sarcocistiosis, gastroenteritis

7.- La crianza familiar de Alpacas en estas comunidades se desarrolla en un sistema tradicional, crianza mixta junto con llamas y ovejas que ocasiona hibridación viable (Mistis o Huarizos) con características económicas no deseables, por falta de conocimientos en el manejo y crianza tecnificado de alpacas.

8.- La crianza tradicional conduce a la degeneración de raza de animales por alto grado de consanguinidad, que se manifiesta en los defectos y problemas congénitos como ojos sarcos, orejas cortas, prognatismo, monorquidismo y criptorquismo, etc. y en general bajos rendimientos en fibra y carne que finalmente se traduce en bajos ingresos económicos.

9.- La saca anual de alpacas por rebaño representa en promedio el 8.9% del total de la población de alpacas, este bajo porcentaje de saca anual promedio tiene sus causas en la baja capacidad de reproducción del plantel (Baja tasa de natalidad y alto porcentaje de mortalidad), condiciones deficientes de alimentación sobre todo en el periodo de gestación, parición y recría , deficientes condiciones de sanidad de rebaño.

10.- La comercialización de la fibra de alpaca, es realizada por numerosos agentes comerciales locales; desde los pequeños intermediarios acopiadores a nivel de las estancias; los medianos intermediarios que operan a nivel de las ferias y centros de transacción y los comerciantes mayoristas que compran los productos en los centros de transacción y/o ciudades intermedias. Posteriormente el mayorista comercializa los productos con las empresas textiles de Arequipa, Huancayo y Lima.

11.- La capacidad de negociación de los productores es muy limitada, permitiendo a los intermediarios fijar los precios y las condiciones de compra, quienes realizan transacciones poco transparentes, especulando en el peso de los productos y en la calidad de los mismos.

12.- En el mercado de Ayacucho, a través de una encuesta rápida de opinión se ha encontrado que los factores limitantes están: en el desconocimiento del producto en el mercado; la poca información sobre su valor nutritivo y usos culinarios y una aprehensión sobre los aspectos de control sanitario del producto (la alta presencia de sarcos a generalizado el concepto de carne triquinosa según la respuesta de los entrevistados que son consumidores frecuentes. Un aspecto importante que merece mayor análisis es la manifestación de un porcentaje significativo de los entrevistados 20% sobre una desvaloración cultural sobre la carne (carne campesina; sucia, carne de indios).

RECOMENDACIONES

1.- Incrementar y mejorar la calidad de producción de pastos naturales y cultivados, a fin de garantizar el sctock de alimentos durante el año para la producción de alpacas; manejando adecuadamente los pastos naturales, recuperando las praderas degradadas, aprovechando los recursos hídricos que se desperdicia en los ríos mediante la construcción de pequeñas infraestructuras de riego con material de la zona, ampliando los bofedales, sembrando pastos forrajeros perennes, asociados, temporales en secano, protegiendo las praderas con mallas metálicas, alambres y cercos de piedra, capacitando a los productores en el manejo de pasturas, capacitando y asesorando a las familias en la utilización racional del agua para riego, etc.

2.- Realizar proyectos de infraestructura de riego a fin de incrementar la frontera agrícola y elevar el nivel de producción y productividad.

3. Realizar proyectos de infraestructura vial a las unidades de producción pecuaria para mejorar la fluidez comercial de los productos pecuario, permitir el acceso de maquinarias, equipos y unidades de transporte para la instalación de pastos, construcción de infraestructuras de riego.

4.- Implementar un plan de manejo y conservación de los recursos naturales.

5.- Formar un centro básico para la producción de reproductores certificados de alta calidad genética.

6.- Transferencia de tecnología en selección de reproductores y saca temprana de animales

7.- Realización de campañas de control y prevención de enfermedades tales como la sarna, sarcosistiosis, distomatosis, enfermedades infecciosas.

8.- Formación de promotores calificados con provisión de botiquines veterinarios.

9.- Adopción de prácticas de empadre, parición y recría.

10.- Fomentar y establecer esquila anual

11.- Mejorar e implementar prácticas adecuadas de esquila y manejo de vellón

12.- Construcción y operación de mataderos rurales

13.- Capacitación a criadores e implementación de un proceso de elaboración de charqui en base a la instalación de mataderos rurales

14 Instalación de centro de acopio y procesamiento pre industrial de fibra (limpieza, selección, enfardado) ubicado en lugares estratégicos.

15.- Fomentar la organización, desarrollo y fortalecimiento de iniciativas para la formación de unidades empresariales para el acopio y comercialización de carne fresca y transformada.

16.- Mejorar la infraestructura para expendio de carne (mayorista y expendio final).

17.- Desarrollo de estrategias de marketing orientado a la introducción y posicionamiento de la carne de alpaca en los sectores medio y alto, así como mejorar la imagen.

18.- Desarrollar centros y redes de información en precios y demandas en el mercado.

19.- Desarrollo de las capacidades de las autoridades y lideres comunales en organización, gestión comunal y resolución de conflictos.

20.- Desarrollar la organización gremial alpaquera y fortalecer sus capacidades de gestión, liderazgo y negociación

21.- Desarrollar la organización de los agentes de comercialización y transformación

22.- Implementación de un sistema de crédito accesible a los productores alpaqueros y otros agentes regionales para la constitución de empresas productivas y de servicios.

23.- Contar con productores asociados en la zona en estudio contribuye al aprovechamiento compartido, conjunto y óptimo de los recursos naturales, materiales, humanos y financieros de los productores alpaqueros, quienes son los beneficiarios directos del programa.

24.- Asimismo agrupar estas organizaciones en una organización superior en la zona en estudio permitirá mejorar las condiciones de oferta de carne, fibra y sus derivados en el mercado local, nacional e internacional, con el objetivo de aprovechar las ventajas comparativas que ofrece el mercado, del mismo modo esta organización tiene la oportunidad de firmar convenios y negociar con otras empresas, organizaciones, sociedades e instituciones públicas la adquisición de: maquinarias y equipos agrícolas, reproductores, vientres, semen, insumos, semillas de pastos forrajeros, etc. a los mejores precios y condiciones de entrega y pago.

25.- El fortalecimiento de las organizaciones comunales y organizaciones de productores en núcleos productivos en base a microcuencas es importante para un mejor aprovechamiento racional de los recursos así como a la formación de líderes y autoridades comunales para una adecuada gestión comunal y resolución de conflictos.

26.- Se debe aprovechar los alcances de la Ley Nº 28062Ley de Desarrollo y Fortalecimiento de Organizaciones Agrarias; creadocon el objetivo de promover entre los agricultores y ganaderos la constitución de organizaciones agrarias con personería jurídica de derecho privado, para la creación de fondos a través de aportes voluntarios destinados al desarrollo y fortalecimiento de sus organizaciones de productores, y al mejoramiento de sus labores productivas, así como los servicios de producción, capacitación, transformación, industrialización y comercialización de productos agrarios.

27.- La concertación entre las Instituciones Públicas cuyas funciones son parte del proceso de producción de camélidos sudamericanos tales como: Ministerio de Agricultura, Concejo Nacional de Camélidos Sudamericanos CONACS, Servicio Nacional de Sanidad Agraria SENASA, Instituto Nacional de Recursos Naturales INRENA, Centros de Innovación Tecnológica CITES, Concejo Nacional de Medio Ambiente CONAM, PRONAMACHS, Comisión de Promoción de Exportaciones PROMPEX, Ministerio de Comercio Exterior y Turismo MINCETUR, Comisión para la Promoción del Perú PROMPERU, Los Gobiernos Regionales, Los Gobiernos Locales, Instituciones Privadas, ONGs, Comunidades Campesinas y Productores Alpaqueros, encabezado por el Concejo Nacional de Camélidos Sudamericanos CONACS por función y los Gobiernos Locales; a fin de efectuar un trabajo compartido, cohesionado, comprometido y responsable en la formulación, ejecución y evaluación de un programa de inversión pública en la producción de alpacas optimizando el uso de los recursos financieros, humanos, materiales y naturales con que cuentan cada uno de estas instituciones, organizaciones comunidades y productores.

28.- Actualmente los presupuestos públicos se priorizan y programan en los gobiernos locales y regionales en los talleres de presupuestos participativos que por norma deben desarrollar los gobiernos locales y regionales anualmente, con la participación de las organizaciones sociales de base debidamente reconocidos, instituciones públicas, instituciones privadas, ONGs, comunidades campesinas, etc.

29.- Para que un proyecto sea priorizado y programado en el presupuesto institucional de cada gobierno local o regional, es necesario que esté previsto en los objetivos de los planes estratégicos de desarrollo de cada distrito, provincia y/o región.

30.- También es necesario precisar que actualmente la ejecución de grandes proyectos, programas y planes se llevan acabo con la participación concertada de otras instituciones públicas con funciones afines, organizaciones sociales de base, comunidades involucrados en el desarrollo del proyecto, programa y/o plan y los beneficiarios directos con la finalidad de optimizar lo recursos y evitar duplicidad de esfuerzos.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: mercado de Carbono y financiamiento de proyectos hidroeléctricos

2010-06-25T12:30:00.000-05:00

"El mercado de Carbono y el financiamiento de proyectos hidroeléctricos en el Perú"
TESIS
para optar el grado académico de Magíster en Economía con Mención en Finanzas
AUTOR
Rogelio Nicolás Macines Romero
2009

CONCLUSIONES

1.- El uso de recursos energéticos en centrales térmicas para la generación eléctrica está contribuyendo al crecimiento de las emisiones de CO2, estimándose una tasa de crecimiento promedio anual de 9.69% para el período 1998 – 2007.
2.- El Mecanismo de Desarrollo Limpio representa una oportunidad para obtener
financiamiento no reembolsable y hacer viables los proyectos hidroeléctricos; la venta de los Certificados de Emisiones Reducidas generados, mejora los indicadores de
evaluación: aumenta el Valor Actual Neto y aumenta la Tasa Interna de Retorno.
3.- El aumento de la rentabilidad de los proyectos hidroeléctricos debido al Mecanismo de Desarrollo Limpio, los convierte en una alternativa de inversión para los recursos financieros institucionales como los fondos de pensiones privados, que buscan rentabilidades adecuadas.

RECOMENDACIONES

1.- Ante la oportunidad que representa el Mercado de Carbono es recomendable un mayor
aprovechamiento de los casi 59,000 MW del Potencial Hidroeléctrico, lo que permitirá:
reducir las emisiones de CO2, mejorar la competitividad de las empresas al reducir el
costo de la energía eléctrica, contribuir con el desarrollo sostenible y, mejorar la matriz energética al aumentar la participación de los recursos energéticos renovables.
2.- Se recomienda realizar un nuevo estudio y evaluación del Potencial Hidroeléctrico, tomando en cuenta los efectos del cambio climático sobre los Andes, que como señalan los especialistas y las evidencias, están disminuyendo los glaciares.
3.- Se recomienda una línea de investigación que analice y evalúe las causas de la pérdida de eficiencia energética, esta se ha deteriorado al utilizar mayor cantidad de electricidad por cada unidad de PBI producido, de 0.09 kwh en 1996, se consume 0.14 kwh. en el 2006 (significando un retroceso de 55%).
4.- Se recomienda también una mayor participación del Estado en la generación eléctrica, ante la debilidad mostrada por el modelo basado en la Economía de Mercado para el sector eléctrico: mayores emisiones de CO2, inseguridad del abastecimiento eléctrico y, mayores costos de producción; de esta manera la Sociedad Peruana pueda aspirar al Bienestar Social y el Desarrollo Sostenible.
5.- Se recomienda mayor participación de la Universidad Nacional Mayor de San Marcos y de la Facultad de Ciencias Económicas, en el desarrollo de los conocimientos sobre este problema mundial, representando una oportunidad para realizar investigaciones y
proyectos, que beneficien a la Sociedad y a la Universidad.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: características psicosociales de los violadores de menores

2010-03-28T11:38:00.000-05:00

Apreciación de las características psicosociales de los violadores de menores
TESIS
para optar el Grado Académico de Magister en Derecho con Mención en Ciencias Penales
AUTOR
Elvis Jorge Alcalde Muñoz
2007

CONCLUSIONES

En las siguientes líneas vamos a precisar los puntos centrales a los que se
ha llegado con la presente investigación:

1).- DE LA FAMILIA del agresor: Se cumple lo del sufrimiento del agresor
en la etapa infantil-adolescente (76.31%), ya sea por ausencia de uno de los
padres, o por tener que ganarse la vida desde temprana edad, bajo
rendimiento escolar. Aunado a esto se observa el tema de la familia
numerosa y promiscua de bajos recursos económicos. Sin embargo
debemos precisar que en ninguno de los casos de la muestra se ha podido
demostrar que el sujeto agresor haya pertenecido a una familia que se
dedique al mercado sexual infantil, la trata de menores, o cualquier
negociado que implique comercio sexual infantil.

2) DE LA EDUCACIÓN del agresor: La mayoría de los condenados se
encuentran en la situación de primaria o secundaria incompleta. Lo cual
sumando los porcentajes respectivos nos arroja 52.62%, es decir tienen un
nivel educativo incompleto. Si bien es cierto no han concluido la totalidad
de su formación, si pueden comprender el carácter delictuoso y reprochable
de su hecho. También se observa un bajo índice de analfabetismo en la
muestra, apenas uno de los condenados, lo que representa el 2,63%.

3) DE LA OCUPACIÓN E INGRESOS ECONOMICOS del agresor: La
mayoría de condenados en este rubro tenían una actividad económica
específica, en un porcentaje de 94.73%. Lo que nos representa que todos
tenían un desempeño laboral aunque no estable, pero que si les brindaba
medianamente estabilidad económica. Recordemos también que la mayoría
de condenados tenía un ingreso mensual que oscila entre los 200 y 400
nuevos soles (lo que representa el 36.84%), siguiéndole de cerca los condenados que recibían entre 401 y 600 nuevos soles (que representa el
28.94%).

4) DEL PARENTESCO del agresor con la VICTIMA: Con relación a la
víctima podemos afirmar que la mayoría de ellas vivió antes de la agresión
con el condenado, ya que tenían algún tipo de parentesco tal como lo
demuestran las estadísticas en un porcentaje de 71.05%. del total de la
muestra analizada. Y la relación que mas predomina entre ellos es la de
Padrastro-hijastra.
Se concluye que las familias no esta cumpliendo con su rol protector, puesto
que en su propio seno es donde estos niños, niñas y adolescentes se ven
expuestos a condiciones de violencia, abuso sexual y abandono. Las
familias con patrones de relación disfuncional, y que delegan la crianza
materna y paterna a otros miembros de la familia, sobre todo en el caso de
los padrastros, aunado a una esfera de violencia familiar, son un factor de
vulnerabilidad para las víctimas frente a sus agresores.

5) SOBRE LA EDAD DE LA VICTIMA: De los 38 casos, la cantidad de 24
corresponden a las edades que oscilan entre 10-14 años de edad, lo cual
representa el 63.15%, que constituye el porcentaje mas alto de la
estadística.
Asimismo del cuadro estadístico del MIMDES se puede concluir que en
todos los años analizados (2002-2006) el rango de edad en el que fluctúan
con mayor frecuencia los maltratos a menores de edad esta entre los 12 y
17 años de edad. Consecuentemente podemos afirmar que entre las
víctimas menores de edad, existe una mayor frecuencia de agresiones a
las que se encuentran en plena edad adolescente.

6) DE LOS ANTECEDENTES DELICTIVOS del agresor: Algo particular
que también se desprende de las estadísticas es que en un 92.10% de los
agentes eran delincuentes primarios, y que solamente estaban vinculados a
estos ilícitos de agresiones sexuales por primera vez. En el caso de los
agentes que si tenían antecedentes (7.89%) estos estaban referidos a delitos ajenos al ámbito sexual, como son delitos contra el Patrimonio y
Tráfico Ilícito de Drogas.

7) DEL DISTRITO DE RESIDENCIA del agresor: Después de observar el
cuadro estadístico elaborado en este rubor podemos afirmar que todos los
condenados pertenecían en una proporción similar a distritos que van de
San Juan de Miraflores, Canto Grande, Lima, San Juan de Lurigancho, El
Agustino, Villa María del triunfo, Comas, Huaycán, Villa El Salvador,
Chaclacayo , Surco, San Miguel, Chosica y Ate Vitarte.
En consecuencia según las muestras se concluye que la mayoría de estos
distritos son populares, por lo que estos delincuentes proceden de
estratos sociales mediano-bajos.
Asimismo podemos afirmar que de estos 14 distritos en los que se
distribuyen todos los condenados, la cantidad de 8 distritos (Comas, San
Juan de Lurigancho, Ate Vitarte, Villa Maria del Triunfo, San Juan de
Miraflores, Lima, San Miguel, Villa el Salvador, lo que constituye la mayoría)
sufren el aumento peligroso de la Prostitución Infantil como lo observamos
en la estadística de la ONG ACCION POR LOS NIÑOS (periodo 2003-2005)
expuesta oportunamente en nuestro Marco Teórico. En consecuencia son
distritos donde prolifera el Tráfico Sexual de menores de edad.

8) DE LOS RASGOS DE PERSONALIDAD del agresor: Una conclusión
certera en este rubro, es que el Violador Sexual de menor no es una
Psicópata propiamente dicho, no sufre esa alteración tan profunda, pero si
tiene una personalidad con rasgos psicopáticos y en ciertos casos
propenso a tener alteraciones paranoicas, histriónicas o de inmadures. Sin
embargo de la muestra no se ha podido constatar que tengan alteraciones
psico-sexuales como parafilias y dentro de estas en especial la pedofilia, sin
embargo no se descarta esta posibilidad de hacerse un estudio psiquiátrico
mas profundo de sus rasgos personales.
De la presente investigación, también se concluye que este tipo de
agresores no sólo están movidos por un instinto sexual desmedido o sobresaltado, sino que también están movidos por un instinto de maldad, de
causar daño y dolor a sus víctimas.

9) DE LA ENFERMEDAD MENTAL del agresor: Ninguno de los
condenados analizados en la muestra presenta la enfermedad de psicosis,
ni ninguna otra enfermedad mental, por lo que no tienen un trastorno mental
severo, es así que quedaría descartada de plano la hipótesis nro 2 de la
presente investigación.

10) DE LA CAPACIDAD INTELECTUAL del agresor: Los agentes del
delito de violación sexual de menor son sujetos que si bien es verdad
presentan ciertas rasgos psicopatológicos en su personalidad formadas a lo
largo de su vida, estas, en la totalidad de la muestra no afectan su
capacidad intelectiva, ni volitiva (por lo que no dejan de ser culpables del
delito), por lo que en líneas generales se les puede reprochar su conducta
típica.
También se concluye de la presente investigación, que ninguno de los
agresores sexuales de la muestra, presentan deficiencia intelectual o
Retraso mental de algún tipo.

11) DE LA AGRESIÓN SEXUAL sufrida por el agresor: De la muestra no
se ha podido corroborar que el agresor sexual haya sufrido abuso sexual en
su infancia, por lo que salvo este punto, el maltrato y abandono en la
niñez es un factor que si hemos podido constatar en la mayoría de los casos
analizados, y que aunado esto a los párrafos precitados se comprueba
nuestra hipótesis nro. 1 de la presente investigación.

12) DE LA MUJER COMO SUJETO ACTIVO: De la muestra analizada no
se ha podido encontrar en ningún caso a una mujer como agresoras de este
delito sexual, pese a que como lo indicamos en nuestro Marco Teórico, si es
factible tener a una mujer como sujeto activo de este delito sexual, más aun con la redacción que ostenta hoy en día nuestro artículo 170 y 173 del
Código Penal.

13) SOBRE LA PROSTITUCION INFANTIL: Como ya se ha señalado, esta
actividad ha ido aumentando entre los años 2003 a 2005 en 19 distritos de
la capital de Lima, según informo la ONG ACCION POR LOS NIÑOS.
Asimismo, podemos concluir que de todos los casos de la muestra
trabajada, ninguna de las víctimas se dedicaba a la Prostitución Infantil, sino
que tenían un grado de parentela y cercanía con el agresor.

14) SOBRE LA ESTADÍSTICA DE VIOLENCIA FAMILIAR: Según el
MIMDES el número de casos atendidos por violencia familiar y sexual entre
los años 2002 a 2006 a nivel nacional, debemos precisar que la cifra más
alta de denuncias atendidas se registro el año 2004, con un total de 30,280
mil casos. Asimismo el MIMDES nos refiere que en todos los casos la
cantidad de mujeres que hacen la denuncia sobrepasa en demasía a la de
hombres denunciantes, tal es así que existen en total, entre los años 2002 a
2006, 124,517 mil mujeres denunciantes contra 14,424 mil varones.
Situación que grafica el alto índice de violencia familiar en la que la víctima
es la mujer. Esto también se corrobora, en cuanto a la estadística del sexo
de la víctima, hecha a los 38 casos analizados en la presente investigación,
en la que refleja que prácticamente la totalidad de víctimas son de sexo
femenino (97.36%). Debemos precisar pues que la agresión sexual puede
corresponder a una modalidad de violencia dentro de la familia, por lo que
es factible concluir en este punto de manera global.
De otro lado es importante resaltar el esfuerzo que hace el MIMDES por
brindar diversas formas de ayuda para que las víctimas puedan denunciar
las agresiones y así lograr una completa concientización sobre este tema
tan espinoso. Es así que se ha implementado las modalidades de
“denuncias anónimas” a través incluso de la “línea telefónica”.
Otra institución como la POLICIA NACIONAL PERU - PNP (periodo
2005, a nivel nacional) nos señala que teniendo como indicador los tipos de Violencia Físico y psicológico: el físico registra 50,020 (65.5%), y el
psicológico 22,300 (29.2%). Asimismo en cuanto al estado de ecuanimidad
de los agresores en el momento del ataque a la víctima, tenemos que
50,802 mil casos (67%) se encontraban ecuánimes, y ebrios 19,659 mil
(26%). Se trata pues de un delito en el que prima la fuerza física sobre la
víctima aunado a un estado de ecuanimidad del agresor, es decir con pleno
uso de sus facultades.
Asimismo de la estadística de los Juzgados de Familia se concluye la gran
cantidad de procesos en tramite que giran en todos los Juzgados de
Familia de Lima (periodos 2003-2006) y que son en total 20,690 mil
casos contra una exigua cantidad de casos sentenciados durante el
mismo periodo, y que son sólo 57. Lo que refleja que los casos de
Violencia Familiar que llegan a proceso son elevados, y que van en
aumento año tras año, pero en virtud de la problemática multifactorial del
Sector Justicia en nuestro país, son mínimos los casos que llegan a
sentencia en comparación con los que giran en trámite.

15) SOBRE LA NORMATIVIDAD Y TIPO PENAL VIGENTE: Creemos que
están correctas las últimas modificatorias hechas a nuestro Código penal, y
en particular la Ley 28251 del año 2004, que introduce la nueva redacción
del delito de Violación Sexual en nuestra sociedad, poniéndonos a la par
con las principales legislaciones en el mundo. Se ha dado pues una
perspectiva más amplia al delito de Violación sexual, y a su vez con esto se
alcanza a regular modalidades de agresiones que la criminalidad ha
desarrollado con el avance del tiempo.

16) DE LA REPRESION PENAL al agresor: Es indudable que se trata de
un delito execrable, y a nuestro entender merece una pena drástica, sin
embargo esto debe acompañarse de una adecuado tratamiento
multidisciplinario dentro del Centro Penitenciario. Todos somos testigos que
en los últimos tiempos se ha incrementado la producción de estos ilícitos, lo
que refleja que las penas severas últimamente legisladas no han jugado su rol preventivo general intimidando a los potenciales violadores,
consecuentemente el Estado debe optar por asumir otras políticas sobre
todo preventivas, dirigidas a reducir dichos índices de criminalidad.
Asimismo se concluye que los Controles Sociales Informales llámese la
Familia, los padres, la escuela, la Universidad, son hoy en día los llamados
a hacer un verdadero control del ser humano, a formarlos dentro de la
sociedad, y así evitar la comisión de Ilícitos penales en el futuro. Como se
ha relatado durante el Marco Teórico estos controles informales son de gran
importancia, y de prioridad en el desenvolvimiento del ser humano. No
olvidemos que el Control Formal o aplicación de un Derecho sancionador
como el Derecho Penal debe de ser el último recurso a aplicarse en una
sociedad, cuando ya no existe otro medio de corrección y control de las
personas.

17) DEL CUMPLIMIENTO DE PENA Y RESOCIALIZACION del
condenado: Del estudio se puede concluir que la Administración
Penitenciaria en su calidad de agencia del Control penal atraviesa por una
profunda crisis institucional. Los Centros carcelarios del país se encuentran
en malas condiciones, no son adecuadas para dar un adecuado tratamiento
progresivo al interno. Hemos encontrado que la Corrupción tanto de las
autoridades penitenciarias como de los internos ocasionan el caos
existente. Por otro lado el Hacinamiento en los Centros de reclusión hace
que la vida dentro de estos recintos sea paupérrima, y sea caldo de cultivo
para que se produzcan corruptelas de los delincuentes mas avezados o con
mayor prontuario e influencias fuera del penal. Dentro de estas condiciones
creemos que se hace difícil una adecuada resocialización del condenado.
Tenemos que precisar que en cuanto al delito de Violación Sexual de
Menor, prácticamente desde la promulgación de la Ley 27507, publicada el
12 de Julio del 2001 se elimina los Beneficios Penitenciarios de Liberación
Condicional y Semilibertad para este tipo de delincuentes. Debido al
agravamiento de las penas en este delito, como lo hemos relatado a lo largo
del trabajo, es que los procesados a lo mucho han optado por redimir la pena por el trabajo o la educación (5 x1). Situación que sin embargo hoy en
día tampoco existe, ya que con la Ley 28704, publicada el 05 de abril del
2006 también han quedado eliminados estos beneficios para los
delincuentes materia de la presente investigación.
Del Capitulo VII de la presente investigación, se concluye que con el
agravamiento de las penas y la eliminación paulatina de los beneficios de
prelibertad, prácticamente los condenados por el delito de violación sexual
de menor, no les queda mas que cumplir con severidad su condena.
Aunado a esto los informes psicológicos, sociales y de salud, son muy
estrictos para este tipo de delincuentes como así lo revela la OFICINA
GENERAL DE PLANIFICACIÓN-Área de Estadística del INPE.

18) DE LA CRIMINOLOGÍA y su rol frente al futuro: Creemos que durante
este siglo XXI, todas las ideas del siglo pasado sobre criminalidad van a dar
paso a nuevas perspectivas de estudio, por el mismo desarrollo de los
fenómenos delictivos. Se tendrá que pasar a nuestro entender a un estudio
multidisciplinario-comunitario, en la que se estimule sobre todo los
estudios COMPARADOS con otras realidades, y valiéndose de todas las
disciplinas y ciencias que ayuden a una mejor comprensión y prevención del
fenómeno delictivo, y así alcanzar mejores resultados en la lucha contra el
crimen.

CONCLUSIÓN FINAL: Por todo lo precitado somos de la opinión que los
violadores sexuales de Menores son sujetos con alteraciones de
conducta productos de fuertes impactos emocionales durante su
infancia y/o adolescencia por ejemplo abandono físico o moral, maltrato,
malos ejemplos, educación deficiente, etc. Aunado a esto también
presentan ciertos rasgos discociales, inmadurez en el desarrollo de su
personalidad, e inteligencia promedio. Es de resaltar que no presentan
enfermedad mental y que existen también ciertas circunstancias que activan
su instinto sexual agresor, como es la pobreza, el bajo nivel valorativo, presencia de material pornográfico, hacinamiento, y vida promiscua. Sin
embargo es necesario precisar que se nos hace difícil poder etiquetar a
estos agresores con ciertas características comunes-únicas en todos los
casos, sino que los principales caracteres que hemos señalado a lo largo
del presente trabajo interactúan en estos agresores, por lo que hemos
dejado sentada las características mas resaltantes de estos agresores
sexuales de menores, dando así respuesta a la interrogante planteada al
inicio de la investigación.
De otro lado expresamos que estamos de acuerdo con las modernas
tendencias criminológicas, en cuanto se expresa el tema multifactorial como
punto de partida para explicar la acción criminal. Creemos que no es
importante el nombre que se le ponga a la Teoría en mención, sino que
sepa tratar el tema criminal desde varias aristas y de manera
comparativa, debido a que así nos lo exige la moderna criminalidad de hoy
en día.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: nombres de dominio y signos distintivos

2010-03-28T11:20:00.000-05:00

Administración de conflictos entre nombres de dominio y signos distintivos
TESIS
para optar el Título Profesional de ABOGADO
AUTOR
JORGE A. CHÁVEZ PICASSO
2004

CONCLUSIONES

1. Internet es un “territorio virtual” de transferencia de información, comunicaciones y transacciones comerciales, en este sentido, debería ser tratado como lo que es: un medio más donde se producen relaciones jurídicas perfectamente regulables. Dicho mercado virtual es concebido como mercado bajo cualquier teoría económica, por tanto los actos realizados a través de él, son perfectamente considerados tanto a nivel económico, como jurídico, como actos comunes de mercado y por tanto no debe existir motivo de discriminación por su naturaleza.

2. El nombre de dominio es el elemento más valorado en los negocios en red. En ella encontramos sólo bienes intangibles, dado que los elementos tangibles son las herramientas de soporte de información que no intervienen como elementos protagonistas, sino como los medios para acceder a la red. Así, el nombre de dominio constituye un identificador de productos y servicios en Internet y sus funciones primigenias son las de ser un identificador de una dirección IP, es decir, distinguir entre sus similares en el mercado (virtual) una dirección IP, teniendo un plano objetivo o técnico que es el de ser un “esquema de interpretación”, y un plano subjetivo que consiste en ser un identificador de la procedencia de un contenido.Sin embargo, aquel “contenido” al que hacemos referencia, no es más que un cúmulo de productos y/o servicios ofrecidos en el mercado virtual, por dichas consideraciones, las funciones del nombre de dominio evolucionan para corresponder con las actuales funciones de un signos distintivo en el mercado.

En este sentido, la función del nombre de dominio es identificar contenidos, o productos y servicios en la red, derivando en el sujeto activo, o usuario, la función de ser perfectamente distinguible de sus demás competidores en la red.

Así nace lo que podemos llamar como la visión tripartita de la función del nombre de dominio:

Identificar productos y servicios en el mercado (virtual)
Diferenciarse de sus competidores en el mercado (virtual)
Identificarse ante los consumidores (usuarios)
3. En cuanto a la naturaleza de los signos distintivos, concluimos que no todos los signos distintivos poseen la misma naturaleza ni el mismo propósito, pero todos ellos tienen un elemento común: LA FUNCIÓN DISTINTIVA, en el sentido de la diferenciación.

Así, por las consideraciones expuestas, constituidas por las características y funciones de los nombres de dominio en el mercado, concluimos además que el mismo posee una función distintiva en el mercado, dado que: (1) Identifica productos y servicios en el mercado y (2) distingue y diferencia el origen de los servicios y productos, de sus similares en el mercado.

Evidentemente el nombre de dominio no es una marca, sin embargo, es un signo que cumple funciones distintivas perfectamente tutelables por el Derecho de la Propiedad Industrial.

4. En cuanto al derecho de propiedad, concluimos que no existe ni debiera existir un concepto rígido, sino en la evolución de un instituto, que concibió en un inicio la idea de la limitación a lo material por la inexistencia o falta de apercibimiento de bienes inmateriales tales como los signos distintivos o los derechos sobre las invenciones o el derecho de autor

En este sentido, es claramente deducible que no estamos ante un poder sobre algún sujeto determinado, sino frente a todos los hombres, por tanto, estamos refiriéndonos a la característica del poder erga ommes del derecho real; asimismo, el titular del nombre de dominio está “autorizado para obtener alguna utilidad de un objeto con independencia de un sujeto pasivo personalmente obligado”, ya que el derecho que posee no depende de la conectividad, sino la potestad de utilizar una combinación de caracteres escogidos por él, en la red. Así, el derecho que adquiere al concedérsele un nombre de dominio no está ligado o depende de la conexión a la red, sino es simplemente el derecho al uso del mismo en la red, caracterizándose por la exclusividad del mismo.

De esta manera, podemos concluir indicando que el nombre de dominio es objeto de derechos reales, ya que cumple con las características previamente mencionadas, es decir, (1) ejerce efectos frente a todos, (2) su titular está autorizado para obtener utilidad de él con independencia de un sujeto pasivo personalmente obligado, (3) dicha utilidad la hace valer directamente, es decir, la satisfacción del interés no se la brinda la conducta de algún sujeto obligado y finalmente, (4) el nombre de dominio es perfectamente considerado como un bien, objeto de valor y claramente partícipe del tráfico comercial.

5. Dado que el nombre de dominio constituye un bien objeto de derechos reales y con características y funciones distintivas de propiedad intelectual, es perfectamente tutelable por la regulación en materia de Propiedad Intelectual y por tanto, surge la necesidad de incorporarlo taxativamente en la regulación nacional vigente.

6. En este sentido, el control ex ante y las demás alternativas de administración de conflictos por parte del órgano administrativo competente no constituyen una finalidad dilatoria del procedimiento de registro de nombres de dominio, sino un requisito de efectiva tutela jurídica.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: bicameralidad

2010-03-28T10:55:00.000-05:00

Acerca del retorno a la bicameralidad
TESIS
Para optar el titulo profesional de ABOGADO
AUTOR
Salvador Mario Rivera Alvarado
2006

CONCLUSIONES

1.- El golpe del 05 de Abril de 1992, puso fin al Estado de derecho y dejó la posibilidad para que un grupo de bandidos se adueñaran del país, controlando todas las instituciones y así se logrará su objetivo que era modificar la Constitución Política de 1979 y perpetuarse en el poder. La Constitución de 1993, tuvo como objetivos principales la reelección presidencial y la modificación de un sistema bicameral a uno unicameral.

2.- La mafia que se instauró tenía el imperativo de no ceder el poder y permanecer a cualquier precio, valiéndose de todos los medios, incluso recurriendo al crimen. De esta manera sometieron a las instituciones democráticas como: El Tribunal Constitucional (que tuvo una vida efímera por examinar la ley de reelección presidencial, cuando su fallo declaró la inaplicabilidad de la Ley de Interpretación “autentica”); El Poder Legislativo (que delego facultades al Ejecutivo y fue cómplice en los diversos casos de corrupción por no fiscalizarlo); El Consejo de la Magistratura (institución encargado de nombrar jueces y fiscales, sus facultades le fueron recortados); El Jurado Nacional de Elecciones. el Poder Judicial, el Ministerio Público y la Contraloría General de la República también fueron controlados por el gobierno.

3.- En este periodo, la unicameralidad favoreció la corrupción y el Congreso no tuvo la independencia que debió tener como un Poder del Estado, por el contrario, siempre estuvo al servicio del Poder Ejecutivo, que lo manejó de acuerdo a sus intereses. Cuando se iniciaron las investigaciones de hechos controvertidos que provocaron escándalos, éstos siempre terminaban archivados por miembros del oficialismo y minimizados por los principales medios de comunicación que estaban totalmente sometidos. Tuvo que terminar ese periodo para que muchos personajes del gobierno que se beneficiaron con los diversos negociados que hicieron, estén hoy día en las cárceles, siendo procesados por diversos delitos.

4.- La Constitución de 1993 incluyó la figura de la reelección y después reelegirse se logró prolongar por un periodo más; pero esta vez sería muy breve porque aquí estallo uno de los mayores escándalos de corrupción que hizo caer al gobierno que pretendió gobernar por muchos años el país. La reelección presidencial a través de la historia sólo ha ocasionado desgracias, tenemos las dos crisis más grandes de nuestra historia, durante el gobierno de Augusto B. Leguía y Fujimori. La reelección promueve el caudillismo y conspira contra las instituciones de la política, especialmente contra los partidos políticos. La creencia en una persona que se cree indispensable, bloquea la renovación de las elites políticas.

5.- Entonces, la bicameralidad es la norma preponderante en las actuales Constituciones y en América la mayoría de países la han adoptado. En cuanto a Europa también los principales países que hemos estudiado cuentan con sistemas bicamerales actualmente, porque permite un mejor control y fiscalización de los otros poderes del Estado.

6.- La Cámara única no es susceptible de ser contenida en sus excesos, porque esta se considera siempre suficiente, como sucedió en el gobierno de Fujimori. Mientras que en el sistema bicameral, hubiera existido una mayor posibilidad de control tanto en la fiscalización como en la aprobación de leyes. En el sistema bicameral hay más garantía de que la actividad legislativa sea más prudente y tranquila; que sean interpretados por las dos cámaras, logrando armonizar los múltiples intereses sociales y también se consigue establecer un contragolpe adecuado.

7.- La corrupción, estuvo presente en las diversas instituciones democráticas de nuestro país. Este gobierno fue uno de los más corruptos de nuestra historia, porque después cuando cayó este régimen se pudo apreciar, a través de los videos, como la mayoría de políticos, magistrados, militares y empresarios eran comprados por el dinero

8.- Los informes de la Comisión de la Verdad y Reconciliación describieron una realidad que hoy día ya no se puede ocultar, que durante los tres gobiernos se violó los derechos humanos. Hubo un total despreció por la vida humana, como si la vida de tantos peruanos que murieron no tuviera ningún valor, porque jamás se inició una investigación sería y nadie fue sancionado ejemplarmente ante estos delitos de lesa humanidad. Al contrario, siempre se trató de ocultar estos hechos, restarle importancia y que permanezcan para siempre en el olvido.

9.- Por imperfecta, ineficiente y poco honesta que sea una democracia, la dictadura es infinitamente peor. Porque a diferencia de una democracia, la dictadura si puede silenciar las critica, atajar toda forma de fiscalización y frenos a sus excesos. Asimismo, puede eternizarse mediante la fuerza y el engaño, de esta manera perpetuar los atropellos, la violencia y llevar adelante los mayores robos, quedando todos estos delitos en la impunidad.

10.- Dentro de los diversos mecanismos para el retorno a la bicameralidad, nuestra posición es que, se debe hacer una nueva Constitución a través de una convocatoria a una Asamblea Constituyente donde concurran los diversos sectores sociales y dejar de lado las otras propuestas defendidas por los diversos especialistas, como es la modificación parcial que tiene más un carácter político y no responden a los verdaderos intereses del país. En una Asamblea Constituyente, estaría expresado la voluntad de las mayorías a través de sus respectivos representantes y así lograr establecer una Constitución que nos permita alcanzar una estabilidad jurídica y social.

11.- Consideró que actualmente no existe una verdadera voluntad real de querer cambiar la Carta de 1993, a través de una Asamblea Constituyente, porque la clase política teme a los cambios que se darían en una nueva Constitución. Perjudicándose ellos y el capital extranjero, que los ha colocado para que estén a su servicio. En la nueva Constitución se debe establecer el sistema bicameral, con una Cámara de Diputados y Senadores. Asimismo, se debe eliminar la figura de la reelección porque la historia nos ha demostrado que no ha funcionado en nuestro país.

RECOMENDACIONES

1.- Se tiene que combatir la corrupción porque tiene efectos perversos y negativos para la sociedad. Es enemiga de la democracia y socava sus bases mismas. Así, como también empobrece a los países que lo padecen. Redistribuye los recursos de manera no equitativa, a que un grupo de privilegiados que se benefician de las operaciones corruptas a expensas de la ciudadanía en general.

2.- Se debe luchar en todos los frentes contra la corrupción, limpiando a fondo todas las instituciones, para que la historia no se repita y sancionar a todos los responsables de aquel periodo gris, que con sus acciones dolosas permitieron y fueron cómplices de la dictadura. También a los que cometieron delitos contra el orden constitucional, se les deberían sancionar con penas privativas de la libertad.

3.- Se debe hacer una modificación en cuanto al periodo de duración de los congresista porque también en el Poder Legislativo, la reelección permite que no exista una renovación y de esta manera se instauren los mismos personajes de siempre que no le hacen ningún bien a la democracia. Esto se ha podido constatar en estos últimos años, porque la reelección en el Congreso hizo posible que muchas veces, entre los mismos congresistas no se investiguen. Además, que no se les puede iniciar investigaciones cuando favorecen a ciertos intereses contrarios a la país. Es por eso, que hoy, este poder del Estado tiene una baja aceptación, y su misma función no es bien vista por la población, porque no se da una renovación y una real trasparencia en sus actos.

4.- Los delitos contra la administración pública, es decir, cometidos por funcionarios públicos deben tener una mayor pena, para que esto que sucedió no se vuelva a repetir, de lo contrario se dejaría la posibilidad que la historia se repita. Para esto se tendría que modificar el código penal, agravando las penas para quienes se apropien de dineros del Estado.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: legislación de las MYPES y la problemática de su informalidad

2010-03-28T10:49:00.000-05:00

¿Existe inadecuación de la legislación referente a las MYPES con respecto a la problemática de su informalidad?
TESIS
para optar al grado académico de Magíster en Derecho con Mención en Derecho Civil y Comercial
AUTOR
Jorge Augusto Castillo Castillo
2008

Introducción

El fenómeno de las micro y pequeñas empresas (MYPES), las Pymes como anteriormente se les conocía en nuestro entorno y se les denomina aún en otros países latinoamericanos, tiene una importancia destacada y trascendental en nuestro país, tanto desde el punto de vista económico y social como bajo una perspectiva jurídica, aunque en este último caso se pueden resaltar las deficiencias en materia legislativa y aún doctrinaria. Las micro y pequeñas empresas han sido entendidas por quienes han abordado su análisis y problemática como un fenómeno subsidiario, subordinado al tema de la gran empresa, la cual deviene un modelo hierático cuyas características necesariamente deben ser adoptadas por las MYPES. Es más, la propia legislación que regula a éstas, llámese Ley de Promoción y Formalización de la Micro y Pequeña Empresa, Número 28015 y su Reglamento, Decreto Supremo 009-2003-TR, así como toda la gama de dispositivos legales donde se alude a esta forma empresarial, trata al sector MYPE restándole la importancia que su envergadura posee.

No olvidemos que este sector empresarial ocupa al menos el 30% de la Población Económicamente Activa del país y genera el 20% del Producto Nacional Bruto. Asimismo, según cálculos gubernamentales, alrededor del 98% de las empresas nacionales son MYPES.

Agréguese a estos datos estadísticos la cantidad de familias peruanas que dependen del trabajo y producción de estos negocios. Las cifras son contundentes y demuestran la necesidad de otorgar a las MYPES la importancia que realmente tienen.

Sin embargo, la cuestión esencial en éste tema tiene que ver con el factor informalidad, que lamentablemente caracteriza a la micro y pequeña empresa; informalidad que se revela a través de las cifras proporcionadas por el propio Ministerio de Trabajo y Promoción del Empleo, según el cual, solamente un 9% de las microempresas del país es formal, alcanzando el universo de trabajadores visibles, esto es, de los que aparecen formalmente como dependientes en materia de trabajo, solamente un 5%.

Tratándose de la pequeña empresa la situación es menos dramática, pero no desprovista de signos preocupantes. Así, las cifras revelaron que al menos un 30% de empresas de este tipo se encontraba en la informalidad. Además, en el caso específico de las microempresas el 95% de estas unidades productivas carece de beneficios laborales. Las consecuencias de estos indicadores son catastróficas desde el punto de vista social y económico.

Ahora bien, ¿Cómo incide la informalidad en la vigencia y desarrollo de las MYPES?, precisamente ese es el tópico que vamos a analizar en este trabajo y asimismo ¿Cuál es el nivel de eficiencia que la Ley peruana obtiene en la lucha contra la informalidad en este sector empresarial?

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/

Tesis: banda ancha para las PYMES

2010-01-27T17:34:00.000-05:00

"Efectos del incremento del ancho de banda en las PYMES". TESIS para optar el Grado de Magíster en Administración con Mención en Marketing. AUTOR: Daniel Cieza Castro. Lima - Perú 2007.

CONCLUSIONES

Durante el desarrollo del capítulo, se presento los resultados a los cuales se ha llegado una vez terminado el proceso de investigación de la tesis. La presentación de las siguientes conclusiones nos muestra las respuestas a la hipótesis planteada en el capítulo Hipótesis. El contenido de cada conclusión acepta, rechaza o deja abierta la posibilidad de ampliar los estudios que demandarían nuestras hipótesis.
1. No existe dependencia directa entre el tiempo de uso y el ancho de banda incrementada:
a) Los que disminuyeron el tiempo de conexión se debe a que sus transacciones en Internet lo hicieron más rápida, por lo que mejoró su productividad.
b) Los que incrementaron el tiempo de conexión se debe a que aprovecharon la ventaja de los beneficios de tener una conexión más rápida, generando una mayor dependencia del mismo, como también desarrollando nuevos usos como teletrabajo e interconexión entre locales y soluciones multimedia.
c) Otros mantuvieron el mismo hasta menos tiempo de conexión por su hábito de uso, pero reconocieron contar con la información mucho más rápida.
d) El 77% de los clientes que se le incremento la velocidad han transmitido mayor cantidad de información y utilizaron más tiempo el servicio duplicando y triplicando sus minutos de conexión mensual.
2. No se mantiene una correlación directa por el tipo de uso y el ancho de banda contratado, pero si se ve una mayor demanda y exigencia en contar con un acceso de mayor velocidad.
3. Los clientes de menor velocidad no valoran aun los beneficios del Ancho de Banda con respecto de los que cuentan con mayor velocidad, los de menor
velocidad aun se perfilan todavía con un mercado de precio.
4. La exigencia de las Pymes por el Ancho de Banda es demandada por sus clientes o usuarios pero que aun no lo valoran, debido a que no existe un desarrollo explosivo de la multimedia y las TIC.
5. Aun no se identifican por parte de las Pymes las necesidades imprescindibles de Ancho de Banda para cada aplicación de Internet.
6. No existió impacto trascendental en las Pymes con el incremento de su velocidad a la superior. Si bien es cierto es que navegaron mas, no fue por la velocidad
sino más bien por el uso.
7. Existe un pequeño grupo que al tener mayor velocidad de acceso navega menos tiempo.
8. Los expertos consideran que el producto aun sigue madurando, y que una vez que se termine la expansión del producto se asentaran las soluciones de valor añadido, ya que las soluciones de banda ancha van a paso lento.
9. No se percibió el desarrollo de nuevas soluciones de Banda Ancha en los clientes relacionados con servicios multimedia.

RECOMENDACIONES

1. El operador de Telefonía (Speedy) debe buscar los canales de difusión en la comunicación y educación de las bondades y beneficios que cuentan los clientes con los servicios de Banda Ancha.
a) Realizar periódicamente estudios de mercado con el objetivo de obtener información cuantitativa y cualitativa del uso del servicio.
b) Seguir mejorando en el acceso y la calidad de la información.
c) Las mejoras que proponen las Pymes esta en el asesoramiento personalizado.
d) Publicar y comunicar soluciones desarrolladas en Banda Ancha, como los casos de éxito.
2. Desarrollo de productos y servicios Multimedia, en alianzas con proveedores de Información, con él fin de que los usuarios exploten la Banda Ancha, comprometiendo a instituciones privadas y publicas en el desarrollo de las mismas.
3. Para lograr una justa asignación de los costos por los servicios de Banda Ancha, este estudio considera que es condición indispensable del operador y las Pymes la identificación del uso y necesidades, e
identificando la modalidad necesaria. Ya que aun no se valora el producto y las soluciones de valor añadido. El Valor no esta en el precio, sino en la
calidad del producto.
4. Mantener el liderazgo en el desarrollo de la Banda Ancha. Las Pymes como motor del desarrollo, para lo cual se debe definir una meta en la que trabajando todos en conjunto, no solo el operador y las Pymes, si no de la mano del estado, y todos con un direccionamiento de estar comprometidos.
5. Orientar a la Pyme que pueda maximizar la fuerza de Internet mientras cuida el costo, para lo cual debe ir viendo el valor del producto; y que no se deba estar
generando un mal uso de esta herramienta, con una buena administración de contenidos en Internet, con una política de uso, en la cual se establece el manejo
optimo de los empleados, cuando pueden hacer uso para fines personales, de tipo de actividad de uso prohibida; toda una definición de políticas para optimizar el uso, con un equilibrio personal y laboral.
6. Los operadores y el estado deben trabajar en:
Educación y uso de herramientas de Internet
Garantizar la seguridad y confidencialidad de la información.
Romper el paradigma de las Tecnologías de la información (TI).
Generar confianza en las ventajas de las aplicaciones de comercio.
Buscar alianzas con ensambladores de PC’s que integren los servicios de Internet en un solo paquete y herramienta.
Continuar apoyando en reducir la brecha digital en el país, con todos los programas que implante el gobierno.
Fomentar el uso de la interconexión de locales, en la formación de redes VPN y empezar con soluciones de Voz sobre IP (VoIP).
7. Con el panorama actual, todos los operadores deben desarrollar servicios de Banda Ancha y distribuir contenidos que ayuden a evolucionar en aquella demanda de sus servicios de acceso. De hecho, cuando se evalúan las posibilidades teóricas se abre un abanico infinito: Publicidad interactiva, contenidos de vídeo y multimedia, juegos en línea multijugador, educación a distancia, multimedia, virtualizar etc. Un infinito de posibilidades para dinamizar el mercado.
8. Valorar la rentabilidad del uso de la tecnología del hoy para delante y no verlo como un valor cuantitativo del momento, sino una inversión a futuro.

Fuente:
http://www.cybertesis.edu.pe/